Straff för tidigt uttag för traditionella IRA och Roth

De flesta finansiella experter håller med om att det sällan, om någonsin, är en bra idé att ta ett tidigt tillbakadragande från en traditionell eller Roth IRA. Detta beror delvis på de höga kostnaderna för påföljder som kan drabbas av en kontoinnehavare för ett tidigt uttag (för att inte tala om att förlora på flera års potentiella intäkter).

Tidigare utdelningar från IRAs (det vill säga de som gjordes före 59 ½ års ålder) har i allmänhet en 10% skattesats, plus att du också är skyldig inkomstskatt. IRS åläggs straff för att avskräcka IRA-innehavare från att använda sina sparande före pensionering. Men straffen gäller endast om du tar ut skattepliktiga medel.

Om du tar ut medel som inte är skattskyldiga, finns det ingen straff för utdelningar som tas vid någon tidpunkt. Huruvida medel är beskattningsbara beror på vilken typ av IRA du äger.

Key Takeaways

• Du kan dra tillbaka Roth IRA-bidrag när som helst utan skatt eller påföljd.
• Om du drar tillbaka intäkter från en Roth IRA, kan du vara skyldig inkomstskatt och 10% straff.
• Om du tar ett tidigt tillbakadragande från en traditionell IRA - oavsett om det är dina bidrag eller inkomster - kan det utlösa inkomstskatter och 10% straff.
• Vissa tidiga uttag är skattefria och strafffria.

Beräkna påföljder för traditionella IRA-uttag

För att beräkna påföljden vid ett tidigt uttag multiplicerar du helt enkelt det beskattningsbara fördelningsbeloppet med 10%. En tidig utdelning på 10 000 dollar skulle till exempel bli föremål för en skattebot på 1 000 USD och den skulle behandlas (och beskattas) som ytterligare inkomst.

Tidiga distributioner från traditionella IRA: er är de mest troliga att få tunga påföljder. Bidrag till den här typen av konton görs med förskattade dollar. Dina bidrag subtraheras från din skattepliktiga inkomst för året, vilket effektivt minskar den inkomstskatt du ska vara skyldig.

Du får en skatteskatt på förhand när du bidrar till en traditionell IRA, men du betalar skatter för dina uttag vid pensionering.

Men IRS samlar så småningom skatter på alla inkomster, så inkomstskatt bedöms på dina traditionella IRA-fonder när du drar tillbaka dem. I allmänhet innebär detta att hela din traditionella IRA-kontosaldo består av beskattningsbar inkomst.

Därför, om du tar ut pengar före åldern 59 ½, gäller 10% skattesänkning sannolikt för hela beloppet för distributionen. Efter redovisning av effekterna av inkomstskatter och påföljder är en tidig distribution från en traditionell IRA sällan en effektiv användning av medel.

Roth IRAs och påföljder för tidig återkallelse

Bidrag till Roth IRA: er görs med dollar efter skatt. Det betyder att du betalar inkomstskatt på dina bidrag det år du gör dem. Som ett resultat är uttag av Roth-bidrag inte skattskyldiga, eftersom det skulle vara dubbelbeskattning.

Det finns ingen skatteförmån i förväg för Roth IRA-bidrag, men intäkterna växer skattefritt och uttag vid pensionering är också skattefria.

Om du tar ut ett belopp motsvarande det belopp som du lagt in i din Roth, anses inte fördelningen vara skattepliktig inkomst, oavsett din ålder. Det omfattas inte heller av straff.

Pros

• Du kan alltid dra tillbaka Roth IRA-bidrag skattefria och strafffria

• Du kanske kan undvika skatt och påföljd vid tidiga uttag i vissa situationer

• Om du inte har några andra alternativ kan det vara tröstande att veta att din IRA är där för dig

Nackdelar

• De flesta tidiga uttag utlöser skatt och en påföljd på 10%

• Du kan inte "betala tillbaka" pengarna till din IRA när du tar ut dem

• Om du tar ut pengar från din IRA kommer du att missa år (eller decennier) av tillväxt

Om du nu tar ut ett belopp över det - om du börjar doppa i kontoens intäkter - betraktas det beloppet i allmänhet som beskattningsbar inkomst. Det kan också vara föremål för en straff på 10% för tidig distribution och pengarna behandlas som inkomst.

Kvalificerade Roth IRA-distributioner Undvik skatter och påföljder

"Kvalificerade" distributioner från en Roth IRA är skattefria och strafffria. IRS anser att en distribution är kvalificerad om det har gått minst fem år sedan du först bidragit till en Roth IRA och tillbakadragandet är:

• Gjord när du är 59 1/2 år eller äldre
• Med tanke på att du har en permanent funktionsnedsättning
• Gjord av din mottagare eller gods efter att du gått bort
• Används för att köpa, bygga eller bygga om ett hem som uppfyller det första undantaget för hemköpare

Icke-kvalificerad distribution är uttag som inte uppfyller dessa riktlinjer. För dessa uttag skyldar du skatter till din vanliga inkomstskattesats (kom ihåg att det bara gäller inkomst) och en straff på 10%.

Fortfarande gäller vissa undantag. Du kan komma ur straffen (men inte skatten) om du tar fördelningen för:

• En serie med väsentligen lika fördelningar
• Obetalda medicinska kostnader som överstiger 10% av din justerade bruttoinkomst (AGI)
• Medicinska försäkringspremier efter att du tappat ditt jobb
• En IRS-avgift
• Kvalificerade reservistdistributioner
• Kvalificerad katastrofåterhämtning
• Kvalificerade utbildningskostnader

Skattkonsekvenser för Roth IRA: er

Det finns dock ännu ett kryphål för intäkter på Roth-bidrag. Om du bidrar och sedan drar tillbaka inom samma skatteår, behandlas bidraget som om det aldrig gjordes.

Om du till exempel bidrar med 5 000 USD under innevarande år och dessa fonder genererar $ 500 i intäkter kan du dra tillbaka hela $ 5 500 strafffria, så länge utdelningen sker före din förfallodag. Du måste dock rapportera dessa intäkter som investeringsinkomster, dock.

Poängen

Om du har en Roth IRA kan du när som helst ta ut dina bidrag utan att betala skatter och påföljder. Annars, om du tar bort pengar tidigt från antingen en traditionell eller Roth IRA, kan du förvänta dig att betala 10% straff plus skatt på inkomst (såvida du inte är berättigad till ett undantag).

Naturligtvis bör beslutet att ta ett tidigt tillbakadragande aldrig tas lätt. Du kan missa flera år av potentiell tillväxt och inkomst, vilket kan ha en skadlig effekt på ditt boägg.

Det är sällan tillrådligt att plundra pensionskonton. Men många av de bästa mäklarna för IRA har ytterligare information om hur man undviker dessa påföljder om du måste få tillgång till dina pengar före pension.