Återkallbara förtroenden 101: Hur de fungerar

Kunder som strävar efter att sprida sina världsliga tillgångar på ett komplext eller specifikt sätt kommer ofta att använda levande förtroende som fordonets val. Dessa mångsidiga instrument kan ge användarna en mängd fördelar och skydd som säkerställer att deras ekonomiska önskemål och behov uppfylls på ett effektivt sätt medan de lever och även efter att de dör.

Om du är osäker på exakt hur dina tillgångar sprids när du är borta, kan du läsa om hur ett återkallbart förtroende kan vara en stor fördel. (Se även: Upprätta ett återkallbart levandeförtroende. )

Återkallelig förtroendekonstitution

Ett förtroende, per definition, är ett rättsligt instrument skapat av en advokat. Ett förtroende liknar ett företag genom att det är en separat enhet som kan äga, köpa, sälja, inneha och förvalta egendom enligt en specifik uppsättning instruktioner. Det har sitt eget skatte-ID-nummer och kan beskattas som en separat enhet eller strukturerad som ett genomgångsinstrument som överför alla skattepliktiga inkomster som genereras av tillgångarna i trusten till beviljaren. Detta är vanligtvis fallet för återkallbara förtroenden, eftersom skattesatserna för fonder är bland de högsta i skattekoden.

Det finns vanligtvis fyra parter som är involverade i ett förtroende:

• Bidragsgivaren är personen som skapar förtroendet (genom att betala en advokat för att utarbeta det) och sedan finansierar det genom att sätta in kontanter eller tillgångar på trustkontot. Materiell egendom namnges helt enkelt i förtroendets namn.
• Förvaltaren utses av beviljaren att övervaka förvaltningen av tillgångarna i förtroendet och följa alla instruktioner som beviljaren har skrivit i förtroendet.
• Mottagaren är mottagaren för vilken tillgångarna förvaltas.
• Advokaten eller en annan part som faktiskt skapar självförtroendedokumentet.
• Beviljaren, förvaltaren och stödmottagaren (åtminstone den primära stödmottagaren) kan alla vara samma person i många fall. (Se även: 10 frågor att ställa din fastighetsplaneringsadvokat. )

Alla förtroenden är antingen återkallbara eller oåterkalleliga. Den tidigare typen tillåter beviljaren att ändra instruktionerna i förtroendet, ta ut tillgångar ur förtroendet och säga upp den. Oåterkalleliga förtroenden kallas sådana eftersom tillgångar som placeras i dem inte kan tas bort av någon av någon anledning. Instruktionerna som skrivs in i dem kan inte heller ändras. De flesta återkallbara förtroenden kallas återkallbara levande förtroenden eftersom de skapas medan beviljaren fortfarande lever.

Fördelar och nackdelar med återkallbara förtroenden

Återkallbara förtroenden kan ge beviljare att sprida tillgångar på sätt som skulle vara extremt svårt att göra med en vilja. Alla tillgångar som deponeras i återkallbara fonder är ovillkorligt undantagna från skiftprocessen, vilket i hög grad kan förenkla och påskynda fastighetsplaneringsprocessen. Tillgångar som finns i fonder är också vanligtvis undantagna från borgenärer och rättsliga domar, vilket kan göra en stor skillnad för dem som hamnar i en tappningsavslutning.

Dessutom är all verksamhet som hänför sig till fonder och deras spridning av tillgångar till stödmottagare strikt konfidentiell och publiceras inte i de offentliga uppgifterna för skifterätt.

Deras främsta nackdel är förmodligen deras kostnad, eftersom vissa fonder kan kosta tusentals dollar för att skapa om de är komplexa eller om de hanterar komplicerade immateriella tillgångar. (Se även: Life Estate vs. Irrevocable Trust: Vilket är bättre för dig? )

Typer av återkallbara förtroenden

Det finns flera typer av återkallbara fonder som är utformade för att uppfylla specifika mål. De inkluderar:

Qualified Terminal Interest Property (QTIP) Förtroende: Denna typ av förtroende används vanligtvis när bidragsgivaren har skilt sig och gifte sig på nytt. Bidragsgivaren kommer att namnge den nuvarande makan som huvudmottagaren och han eller hon kommer att använda fastigheten (som ett hus) i förtroendet så länge de bor. Fastigheten kommer sedan att delas ut till de barn som bidragsgivaren hade från det tidigare äktenskapet efter den andra makens död.

Välgörenhetsförtroende: Det finns flera typer av välgörenhetsförtroende som används för att ge stora mängder egendom till välgörenhet på ett bekvämt sätt. Det finns välgörenhetsrester och välgörande blytruster, och även välgörenhetsenheter. Alla dessa förtroenden tillåter givare att generera betydande välgörenhetsavdrag och ger också en fördel till en välgörenhetssak som de tror på.

Incitamentförtroende: Denna typ av förtroende kan belöna mottagarna med monetära eller andra incitament om de uppfyller vissa kriterier som anges av bidragsgivaren. Detta kan inkludera att få en utbildning, gifta sig med en viss typ av person eller uppnå andra mål.

Det finns också andra typer av återkallbara förtroenden som är utformade för att sänka egendomsskatter för rika bidragsgivare, skydda mark från stämningar och underlätta Medicaid-strategin för att spendera ner

Poängen

Återkallbara förtroenden kan uppnå många mål och ge många fördelar för både bidragsgivare och stödmottagare. De kan användas för att sänka inkomst- och fastighetsskatter och undvika skifterätt. Deras kostnader kan variera beroende på deras komplexitet och antalet som används. För mer information om återkallande förtroenden och hur de kan gynna dig, besök webbplatsen för Financial Planning Association på www.fpanet.org. (Se även: 7 skäl till egen livförsäkring i ett oåterkalleligt förtroende. )