Definierad uteslutningsgrad
Uteslutningsgraden är helt enkelt den procentandel av en investerares avkastning som inte är skattskyldig. Uteslutningsgraden är en procentandel med ett dollarbelopp som är lika med återbetalningen på en initial investering. Eventuell avkastning över uteslutningsgraden är skattskyldig, till exempel en kapitalvinstskatt. Merparten av tiden gäller uteslutningsgraden för icke-kvalificerade livränta.
Att bryta ner uteslutningsförhållandet
Uteslutningsgraden uppstår främst genom olika former av icke-kvalificerade försäkringsränta.
Vid mottagande av betalningar från en omedelbar livränta eller annuitisering betraktas en del av varje betalning som en livränta får som en återbetalning av huvudstaden, som inte beskattas. Resterande del av betalningen består av ränteintäkter och är beskattningsbar. Uteslutningsgraden bestämmer de beskattningsbara och icke-skattbara delarna av varje betalning.
Formeln för uteslutningskvot är: Investering i ett kontrakt / förväntad avkastning .
Ett uteslutningsförhållande upphör att gälla när alla huvudmän i ett kontrakt har mottagits (förutsatt att du når den punkten i kontraktet). När hela kapitalbeloppet har tömts kommer hela livräntebetalningen att beskattas.
Uteslutningsgraden kan vara ett effektivt resultatmått för vissa investeringar som kräver skattestrategier eller förbättrade riskhanteringsmetoder. Många försäkringsprodukter är inte tekniskt finansiella värdepapper; de erbjuder fördelen med färre begränsningar av skatte-, lagstiftnings- och tillsynsbelastningar. Kyndiga investerare kan använda dessa instrument för att konstruera unika inkomst- och avkastningsströmmar som annars inte är tillgängliga för konventionella finansiella värdepapper. En sådan teknik kan inkludera användning av icke-kvalificerade försäkringsränta i stället för kontanter. I detta fall kan uteslutningsförhållandet ge en kontraktsinnehavare inblick i hur lång tid att återkräva kapitalet innan kapitalvinstskatter blir en faktor.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.