Federal Tax Lien
En federal skattelättnad är den amerikanska regeringens rätt att behålla eller ta en persons personliga egendom tills personen tar hand om obetalda federala skatter. Internrevisionstjänsten kommer att skicka ett meddelande om federala skattelättnader som fungerar som krav på betalning. Men om skatter inte betalas kommer IRS att placera en federal pant på personliga tillgångar.
Key Takeaways
- En federala skattelättnader används för att beskriva den federala regeringens rätt att beslagta egendom i fall av skyldig skatt.
- Eventuella tillgångar som ägs av en individ eller ett företag som är skyldiga att betala tillbaka skatt kan placeras på en federal skattelång, inklusive de som förvärvats under lien.
- Utsläpp av egendom, ansökan om återkallelse och underordnade avtal är tillfälliga sätt att hantera en federala skattelättnader.
- Det enklaste sättet att ta itu med en federala skattelättnader är att betala den totala saldot av tillbaka skatter.
- En federal skattelänge skiljer sig från en skatteavgift, som är den faktiska handlingen för att beslagta fastigheten som täcks av pensionsrätten.
Hur fungerar en federal skattelänge
En federal skattelänge finns när IRS bedömer en skattebetalares skuld. De skickar sedan skattebetalaren en räkning som förklarar hur mycket skattebetalaren är skyldig. Detta är känt som ett meddelande och krav på betalning Om den väljer att göra det kommer IRS att kräva en pensionsrätt på personliga tillgångar i det fall att skattebetalaren inte betalar skulden i tid, antingen genom vårdslöshet eller vägran.
Denna lien kopplas till alla skattebetalarnas tillgångar, inklusive värdepapper, fastigheter och fordon. Eventuella tillgångar som skattskyldigheten förvärvar medan kupolen är i kraft kan också tilldelas kupongen. Krediten kopplas också till alla affärsfastigheter, rättigheter till affärsfastigheter och kundfordringar för ett företag. Om skattebetalaren väljer att ansöka om konkurs fortsätter kupongen och skatteskulden även efter konkursen. Detta är en anmärkningsvärd faktor för en federala skattelättnader eftersom konkurs på annat sätt utplånar en persons skuld.
Federala skatteskulder skiljer sig från skatteavgifter genom att de endast anger regeringens rätt att beslagta egendom, i motsats till det faktiska beslaget av det. IRS kommer ofta att "göra perfekt" en skattelång genom att meddela enskilda stater och andra borgenärer att det är i första hand att få betalning för de aktuella tillbaka-skatterna. Federala skatteskulder tenderar att väsentligt nedgradera en individs kreditpoäng och i många fall måste de med en skattelänge betala skatter i sin helhet innan de återfår sin förmåga att få finansiering av något slag.
I de flesta fall kommer skattemyndigheten att frisätta en panterätt inom 30 dagar efter att ha fått full betalning för den resterande skatten.
Särskilda överväganden
Det enklaste sättet att bli av med en federal skattetillstånd är att betala alla skatter som är skyldiga i tid. Men om detta inte är möjligt finns det andra sätt som en skattebetalare kan hantera en pensionsrätt. Till exempel kan skattebetalaren bevilja en specifik egendom. Detta innebär att de tar bort pantelånet från en viss fastighet, till exempel ett hem. Men inte alla skattebetalare eller fastigheter är berättigade till ansvarsfrihet. Publikation 783 beskriver ytterligare bestämmelserna om utsläpp av fastigheter när det gäller bekämpning av en pensionsrätt.
Ett annat exempel på en ansträngning som ska vidtas mot en federal skattelänge är ett underordningsavtal: enligt ett underordningsavtal accepterar IRS att placera sig bakom en annan borgenär när det gäller prioritering. Även om underordnandet faktiskt inte tar bort pensionsrätten från någon fastighet, gör det ibland det lättare för skattebetalaren att få en annan inteckning eller lån. Slutligen kan en individ som är i skuld till den federala regeringen ansöka om ett återkallande av sin pensionsrätt. Återtagande undanröjer det offentliga tillkännagivandet om en federal skattelång. Skattebetalaren är fortfarande ansvarig för skulden men under uttag kommer IRS inte att konkurrera med några andra borgenärer om gäldenärens egendom.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.