Hälssparekonto (HSA)
Ett hälsobesparingskonto (HSA) är ett skattefördelat konto skapat för individer som omfattas av högt avdragsgilla hälsoplaner (HDHP) för att spara för medicinska utgifter som HDHP inte täcker. Bidrag görs på kontot av individen eller individens arbetsgivare och är begränsade till ett högsta belopp varje år. Avgifterna investeras över tid och kan användas för att betala för kvalificerade medicinska utgifter, som inkluderar de flesta medicinska vård som tandläkemedel, syn och medicin utan disk.
Hur en HSA fungerar
Ett hälsobesparingskonto är ett av sätten en individ kan sänka kostnaderna om de står inför höga avdragsgilla. En avdragsgilla är den del av ett försäkringsanspråk som den försäkrade betalar ut ur fickan. En högt avdragsgill sjukförsäkringsplan (HDHP) är en försäkringsplan som har en högre årlig avdragsgilla än vanliga hälsoplaner, med en lägsta och högsta avdragsgilla på $ 1 350 och $ 6 750 (från och med 2019) för individer. För familjer är det lägsta $ 2 700 och det högsta är $ 13 500.
När en person har betalat den del av skadan som de är ansvariga för kommer försäkringsbolaget att täcka den återstående delen, som anges i avtalet. Till exempel, under HDHP, måste en individ med en avdragsgilla på 1 500 $ som gör en medicinsk anspråk på 3 500 $ betala 1 500 $ eftersom försäkringsgivaren endast ansvarar för överskottet, vilket är $ 2 000. För att komplettera de medel som en försäkrad måste betala ur fickan kan ett HSA-konto användas.
Key Takeaways
- Ett hälsobesparingskonto (HSA) är ett skattefördelat konto som hjälper människor att spara för medicinska utgifter som högt avdragsgilla hälsoplaner inte täcker.
- En HSA, som ägs av en anställd, kan finansieras av den anställda och arbetsgivaren.
- Avgifterna investeras över tid och kan användas för att betala för kvalificerade medicinska kostnader.
Kvalificering för en HSA
En person som har en HDHP kan kvalificera sig för ett hälsobesparingskonto. HSA är vanligtvis parat med en kvalificerad HDHP och erbjuds av en sjukförsäkringsleverantör. En HSA kan också öppnas vid ett antal finansiella institutioner. För att kvalificera sig till en HSA måste skattebetalaren vara berättigad enligt de standarder som fastställts av Internal Revenue Service (IRS). En berättigad person är en som har en kvalificerad HDHP, som inte har någon annan hälsotäckning, inte är registrerad i Medicare och inte är beroende av någon annans skattedeklaration.
Alla berättigade personer kan bidra till en HSA endast kontant. En HSA som ägs av en anställd kan finansieras av den anställda och arbetsgivaren. Alla andra personer, till exempel en familjemedlem, kan också bidra till en berättigad individs HSA. Individer som är egenföretagare eller arbetslösa kan också bidra till ett HSA, förutsatt att de uppfyller kvalifikationerna för att äga ett hälsokontot i första hand.
För 2019 är bidragsgränsen till en HSA $ 3 500 för självtäckning, upp med 50 $ från 2018. Individer med familjer kan bidra med upp till 7 000 $ (upp från 6 900 $ 2018). Individer som är 55 år eller äldre vid utgången av skatteåret kan bidra med ytterligare 1 000 USD till sina HSA. Bidrag från en arbetsgivare till en HSA ingår i gränsen. Till exempel kan en person som väljer den maximala avgiftsgränsen på $ 3 500 $ endast bidra med 2 000 $ om hans arbetsgivare bidrar med 1 500 $.
HSA-bidragsgränserna för år 2019 är $ 3 500 för ett självständigt konto och $ 7 000 för ett familjekonto, upp med $ 50 respektive $ 100 från 2018.
Skattefördelar med en HSA
Det finns ett antal fördelar (såväl som nackdelar) som är inneboende för HSA: er. HSA är mest fördelaktigt för kontoägarna eftersom medel bidrar till kontot med inkomst före skatt. Den del av inkomst före skatt som används för att finansiera en HSA sänker en skattebetalares totala skattepliktiga inkomst, vilket innebär en lägre skatteskuld för individen.
Dessutom är bidrag som görs till en HSA 100% avdragsgilla och alla ränta på kontot är skattefri. Emellertid har överskottsavgifter som görs till en HSA en skatt på 6% och är inte avdragsgilla. Bortsett från några administrativa förändringar påverkade inte lagen om skattelättnader och jobb från 2017 direkt HSA.
Uttag tillåtna enligt en HSA
Så länge uttag från ett hälsobesparingskonto används för att betala för kvalificerade medicinska utgifter som inte omfattas av HDHP, kommer det belopp som tas ut inte att beskattas.
- Kvalificerade medicinska kostnader inkluderar avdragsgilla, tandvårdstjänster, synvård, receptbelagda läkemedel, co-pays, psykiatriska behandlingar och andra kvalificerade medicinska kostnader som inte täcks av en sjukförsäkringsplan.
- Försäkringspremier räknas vanligtvis inte på kvalificerade medicinska utgifter om inte premierna är för Medicare eller annan sjukvårdstäckning om 65 år eller äldre, för sjukförsäkring medan de är arbetslösa och får arbetslöshetsersättning och för vårdförsäkring.
Om någon utdelning görs från en HSA av andra skäl än att betala för medicinska utgifter, kommer det belopp som tas ut att belasta både inkomstskatt och ytterligare 20% skatteregler. Personer som är 65 år eller äldre kommer inte längre att kunna bidra till en HSA men kan ta ut alla medel som samlats in på kontot för någon kostnad utan att påföra 20% påföljd. Inkomstskatt kommer dock fortfarande att gälla för all icke-medicinsk användning.
HSA bidragsregler
Bidrag till en HSA behöver inte användas eller dras tillbaka under skatteåret. Eventuella oanvända bidrag kan rullas över till nästa år. Dessutom är en HSA bärbar, vilket innebär att om en anställd byter jobb kan de fortfarande behålla sin HSA. Dessutom kan en HSA-plan överföras till en efterlevande make skattefri vid kontoinnehavarens död. På nackdelen kommer HSA: er med specifika återkallningsregler och en registerbörda som kan vara svår att upprätthålla.
HSA vs. Flexibelt besparingskonto
Hälssparekontot jämförs ofta med det flexibla sparkontot (FSA). Medan båda kontona kan användas för medicinska utgifter finns det några viktiga skillnader mellan dem. Till exempel förloras oanvända medel i FSA under ett givet skatteår när året är slut. Även om det valda bidragsbeloppet för året kan ändras av en anställd med en HSA när som helst under året, fastställs det valda bidragsbeloppet för en FSA och kan endast ändras i början av följande skatteår.
Hälsobesparingskonton ska inte förväxlas med hälsokostnadskonton, som används av arbetsgivare i Kanada för att tillhandahålla hälso- och tandvårdsförmåner för deras anställda som bor i Kanada.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.