Hälsokonton

Hälssparekonton (HSA) skapades 2003 för att göra det möjligt för personer som omfattas av högt avdragsgilla hälsoplaner (HDHP) att avsätta pengar för medicinska utgifter på skattepreferensbasis. Anmälan till HSA växer och enligt forskning från hälso- och sjukvårdsorganisationen AHIP nådde 21 miljoner medlemmar under 2017. HSA: er tillåter dig (eller din arbetsgivare) att göra avdragsgilla eller skattafritt bidrag som kan tas ut skattefritt om pengar används för att betala för kvalificerade medicinska utgifter.

Dessutom rullar oanvända medel i dessa konton från år till år och kan så småningom tas ut som beskattningsbar pensionsinkomst. Därför ger de inte bara ett sätt att betala för medicinsk försäkring och utgifter utan kan också fungera som en extra väg för pensionssparande. (För mer, se För- och nackdelar med ett hälsobesparingskonto (HSA) .)

HSA-kvalifikationer och undantag

Inte alla är berättigade att öppna en HSA. Enligt IRS-publikation 969 måste du uppfylla följande krav:

• Du måste täckas av en högt avdragsgill hälsoplan (HDHP). För 2018 och 2019 måste den minsta avdragsgillingen för din HDHP vara minst 1 350 $ för egenförsäkring och 2 700 dollar för familjens täckning. Den maximala avdragsgilla plus tillåtna utgifterna för 2018 är $ 6 650 för enstaka täckning och $ 13 300 för familjer. För 2019 går det högsta för singlar upp $ 100 till $ 6 750 och $ 200 för familjer till $ 13 500.
• Varken du eller din make (för familjens täckning) kan ha tillgång till någon annan typ av gruppförsäkringsskydd. Detta inkluderar inte försäkring med begränsad täckning, såsom tandvård, syn och funktionshinder. Annan täckning för beroende är också tillåten. Huruvida du eller din make deltar i den andra planen är inte relevant. Berättigande för enbart planen diskvalificerar dig från deltagande i hälsosparkonto.
• Om du eller din make omfattas av Medicare, kanske den täckta personen inte bidrar till en HSA.
• Du kan inte anses vara beroende av någon annans skattedeklaration.

HSA bidragsgränser

För 2018 är bidragsgränsen för hälsokonton 3 450 $ för singlar och 6 900 $ för familjer. För bidragsgränserna för 2019 går upp $ 50 till $ 3 500 för singlar och upp till $ 100 till $ 7000 för familjens täckning. Om du och din make är ålder 55 år vid utgången av skatteåret kan du alla ge ytterligare 1 000 $ bidrag och höja familjens totala bidragsgräns 2018 till 8 900 $ och 9 000 $ 2019.

Bidragsbeloppet kan överstiga självrisken från HDHP och även om du kan ha mer än en HSA kan dina totala bidrag inte överskrida de gränser som anges ovan. Du kan ge dina bidrag när som helst under året i vilket belopp du önskar inom de föreskrivna gränserna, men det finansinstitut som administrerar kontot kan införa en minimikrav på insättning eller balans.

Var man ska få en HSA

Om din arbetsgivare erbjuder en HSA, särskilt om arbetsgivaren ger förskott (inklusive matchning) bidrag för din räkning, kan det vara det bästa sättet att gå. En ytterligare fördel med en arbetsgivarsponserad HSA är att alla bidrag - inklusive ditt - kan göras före skatt.

Med en enskild HSA, erhållen genom en bank, kreditförening, mäklare eller försäkringsbolag, går dina bidrag vanligtvis in efter att du har betalat skatter på dem. Därefter drar du av dessa bidrag på dina skatter i april efter. Oavsett om du registrerar dig för en HSA via din arbetsgivare eller individuellt måste du redovisa alla bidrag (inklusive de som din arbetsgivare har gjort) varje år vid skattetid med hjälp av IRS-formulär 8889.

Skattefördelar med HSA: er

Hälsospararkonton ger följande skattemässiga fördelar:

• Alla avgifter som görs till en HSA klassificeras som avdragsräkningar (preax) på dina 1040, precis som med individuella pensionskonto (IRA) eller andra pensionsplanbidrag. Även om du inte behöver specificera dessa bidrag, måste de redovisas på IRS-formulär 8889 (se ovan).
• Alla långvariga försäkringspremier som du betalar för en skattekvalificerad försäkring är avdragsgilla inom vissa gränser om du är 65 år eller äldre. (För mer, se Ska du köpa vårdförsäkring? )
• Dina ordinarie sjuk- och sjukförsäkringspremier kan också dras av om du är under 65 år och är arbetslös.
• Alla utdelningar från din HSA som används för att betala för kvalificerade medicinska kostnader är skattefria. Kvalificerade medicinska kostnader inkluderar receptbelagda läkemedel, receptfria läkemedel för vilka du har recept, insulin och eventuella utgifter som kvalificeras som en medicinsk eller tandvårdskostnad enligt IRS-publikation 502 (Medicinska och tandvårdskostnader).
• Pengar som bidrar till en HSA kan investeras precis som du kan med en IRA. Investeringsalternativ beror på den specifika HSA-administratören. Detta innebär att det med tiden är möjligt att uppnå skattefria intäkter som genereras enbart av investeringsportföljen på kontot.
• Du kan rulla över medel från en annan HSA eller Archer MSA till ditt hälsokontot. Överföringar är inte föremål för avgiftsbegränsningar, ingår inte i inkomst och är inte avdragsgilla.
• Du kan göra en livslånad överföring från en traditionell eller Roth IRA till din HSA upp till bidragsgränser. Detta är en fördel om du har medicinska räkningar som kräver att du använder en IRA-distribution för att betala för dem. Denna typ av överföring av finansiering ingår inte i inkomst och är inte avdragsgill, men som nämnts minskar det beloppet du kan bidra till din HSA för det år då överföringen görs.

En pensionsfördel för många

HSA har i allt högre grad blivit ett pensionssparealternativ, särskilt för yngre arbetare. Möjligheten att skjuta upp skatter på besparingar som kan användas nu för medicinska utgifter och i framtiden för pensionering är helt enkelt för tilltalande.

Pengar som du lägger i din HSA som du inte använder för medicinska utgifter fortsätter att samla in intäkter och ränteskattfria tills de tas ut. Om du tar ut medel före 65 års ålder och inte använder dem för medicinska utgifter kommer du att bli föremål för regelbundna skatter och eventuellt en 20% skattereduktion. När du fyllt 65 år är emellertid utdelningar skattefria för medicinska utgifter och omfattas av vanlig inkomstskatt endast för icke-medicinska utgifter.

Investeringsalternativ är upp till den enskilda HSA-administratören och kan variera från enkel ränta, som med ett sparkonto, till en meny med fonder eller andra investeringsfordon. Om du planerar att använda din HSA för pensionering kan detta spela en roll i ditt beslut att gå med en arbetsgivarplan eller en individuell plan med fler alternativ. En HSA är förmodligen inte ett genomförbart fristående sparande alternativ, men det kan vara meningsfullt som ett komplement till ett företag 401 (k) eller traditionell eller Roth IRA. (Mer information finns i Hur du använder ditt hälsobesparingskonto (HSA) för pensionering .)

En närmare titt på hur en HSA kan hjälpa

För dem som är kvalificerade kan HSA: er lösa det ekonomiska dilemmaet för hur man både sparar för pensionering och betalar nuvarande eller framtida medicinska räkningar. Detta är särskilt sant när långtidsvård kan behövas. Medan kostnaderna för ett vårdhem eller annan skicklig vård kan vara häpnadsväckande, är möjlighetskostnaderna för att betala för långtidsvårdsförsäkring också mycket hög. Hälssparekonton kan vara värdefulla i dessa fall, vilket visas i följande exempel:

Joe och Betty Smith äger en liten, framgångsrik smyckenbransch. Joe är 55 och Betty är 48. Inte heller har tillgång till grupphälsoförsäkring, men de har en HDHP. Joe har haft ett andningsproblem i flera år, och Bettys familj har haft en hjärtsjukdom. De bidrar för närvarande till en egenföretagare 401 (k), men är bekymrade över eventuella medicinska eller långtidsvårdsräkningar som de kan behöva betala i framtiden. De är inte säkra på om de har tillräckliga tillgångar eller inkomst för att finansiera både deras pension och eventuella hälsokostnader.

Lösningen, eftersom de har en HDHP, är att öppna ett hälsosparekonto. De kan ge det maximalt tillåtna bidraget till kontot varje år, plus ett extra fångstbidrag för Joe. Premierna som de betalar för sin HDHP är också avdragsgilla. Om de beslutar att betala för långtidsvårdsförsäkring kan dessutom de flesta eller alla premier betalas med utdelningar från kontot. Eftersom avgifter är avdragsgilla och utdelningar är skattefria kan Smiths avdrag dra mesta eller hela kostnaden för deras långsiktiga vårdförsäkringar, vilket annars inte hade varit möjligt.

Slutligen kommer alla bidragna pengar att växa skattefria tills de används för medicinska räkningar - eller skatt uppskjutits tills de används som pensionsinkomst. På ett eller annat sätt är det säkert att Smitharna kan använda pengarna konstruktivt. Detta kommer att förenkla och förbättra Smiths förmåga att planera för sin pension.

Möjliga nästa steg för HSA: er

House Ways and Means-kommittén godkände nyligen räkningar som syftar till att utöka hälsosparekonton genom att öka bidragsgränserna och antalet personer som är kvalificerade att registrera sig för dem. En räkning skulle höja bidragsgränserna upp till maximalt avdragsgilla gränser och utanför fickan. man skulle förbättra makarnas förmåga att bidra.

En annan skulle låta seniorer som fortfarande arbetar fortsätta att bidra, även efter att de fyllt 65 år och är på Medicare. Ytterligare andra skulle öka utbudet av godkända behandlingar och tjänster och utvidga definitionen av HDHP: er till att omfatta Affordable Care Act (ACA) brons och katastrofala planer. Observatörerna tror att många av dessa lagförslag skulle kunna passera representanthuset, men skulle troligen stanna i senaten på grund av demokratisk opposition.

Poängen

Hälsosparekonton utgör i slutändan ett stort steg framåt i skattelättnader för dem som är villiga att ta risken för en högt avdragsgill hälsoplan. De som kvalificerar sig har nästan ingenting att förlora genom att öppna ett, eftersom alla bidrag garanteras att användas på ett eller annat sätt. Det enda förbehållet skulle vara om du behöver dra dig ur din HSA för icke-medicinska utgifter innan du fyller 65 år och utsätter dig för en 20% skattesats.