Hur beskattas kapitalvinster och utdelningar annorlunda?

Utdelning är intäkter som tjänas genom att investera i aktier, fonder eller utbyttefonder och de ingår i din skattedeklaration på schema B, formulär 1040. Realisationsvinster är det belopp som en tillgång ökar i värde mellan när det köps och när det är såld. Den amerikanska skattekoden ger liknande behandling av utdelningar respektive kortsiktiga kapitalvinster och kvalificerade utdelningar respektive långsiktiga kapitalvinster.

Vanliga utdelningar

Vanliga utdelningar och kortsiktiga kapitalvinster, sådana på tillgångar som innehas under ett år, är underkastade en inkomstskattesats. Kvalificerad utdelning och långsiktiga kapitalvinster drar emellertid fördel av en lägre ränta. Kvalificerad utdelning är de som betalas av inhemska eller kvalificerade utländska företag som har hållits i minst 61 dagar av den 121-dagars perioden som börjar 60 dagar före utdelningsdagen.

Hur beskattas kapitalvinster och utdelningar olika?

Kvalificerad utdelning

När det gäller kvalificerad utdelning och långsiktiga kapitalvinster, från och med 2018, är personer med lägre inkomst fortfarande befriade från skatt. Investerare som har en bruttoinkomst på mer än $ 38.600 - eller $ 77.200 för gemensamma filers - är föremål för 15% kapitalvinstskatt. De högsta inkomsterna - personer som tjänar mer än $ 425 800 och gemensamma filers som tjänar mer än $ 479 000 - betalar 20% i kapitalvinstskatt (plus 3, 8% inkomstskatt för investeringar, enligt lagen om patientskydd och prisvärd vård.)

Så även om utdelningar och realisationsvinster är olika typer av investeringsintäkter, får de liknande behandling vid skattetid.

Källa: Skattepolitiskt centrum