Hur du kan kvalificera sig för skatteavdrag för hemmakontoret

Den teknologiska revolutionen har gett upphov till datorn, internet, e-post, fildelning och videokonferenser. Sätt ihop alla dessa så har du ett hemmakontor. Detta är en plats där du kan göra alla saker du gör på jobbet, men nu i pyjamasbotten. Detta arrangemang är inte bara mycket bekvämare för arbetarna, utan det gör att många av dem också kan ta ett skatteavdrag för att använda sina hem också.

Men inte alla anställda kan avskriva sina hemmakontorskostnader. Den här artikeln ger dig fyra tester som du måste klara innan du kan dra av dina hemmakontorskostnader. Det kommer också att visa dig vad och hur mycket du kan dra av.

Test 1 - Används utrymmet endast för företag? Det första testet som måste tillämpas på alla hemmakontor är om arbetsområdet används exklusivt och regelbundet för företag. Båda dessa kriterier måste uppfyllas i detta test innan något avdrag kan göras. Enkelt uttryckt, om arbetsytan används för både affärs- och personligt bruk, är det inte avdragsgill. Dessutom måste utrymmet användas regelbundet för affärsändamål; ett utrymme som endast används några gånger per år kommer inte att betraktas som ett hemmakontor av IRS, även om utrymmet endast används för affärsändamål.

Dessa kriterier diskvalificerar effektivt många filers som försöker göra anspråk på detta avdrag men inte kan bevisa regelbunden och exklusiv användning av hemmakontor. Det är dock inte nödvändigt att partitionera ditt arbetsområde för att dra av det, även om det kan vara till hjälp om du granskas. Ett skrivbord i hörnet av ett rum kan betecknas som en arbetsyta, så länge du bara räknar med en rimlig mängd utrymme runt skrivbordet när du beräknar fyrkantiga bilder.

Det enda undantaget från testet med exklusiv användning gäller filers som tillhandahåller daghemstjänster för barn eller delar av hemmet används för lagring av inventering. I detta fall skulle hemmet regelbundet användas för daghem, men inte uteslutande, eftersom de som får vård bara är där under dagen. Därför beräknas kostnaderna för daghem för daghem genom att inte bara dela ut kvadratmeter i hemmet kontra det område som används för daghem utan också antalet timmar som området används för daghem kontra antalet timmar under året (8 760 / år). Tvättstugor som tvättstuga och förråd kan också dras av under vissa förhållanden.

Test 2 - Vem säger att du måste arbeta hemifrån? Det andra stora testet som måste uppfyllas är om ditt hemmakontor endast är för din bekvämlighet eller för din arbetsgivares bekvämlighet. Om din arbetsgivare har skapat en plats för dig att göra affärer på sin egen plats, kan du inte helt enkelt inrätta ett hemmakontor för din egen bekvämlighet och dra av sina kostnader. Din arbetsgivare måste ge uppdrag att du måste arbeta hemifrån innan dina utgifter blir avdragsgilla. Det kan inte finnas en alternativ plats.

Både anställda och oberoende entreprenörer kan behöva bevisa detta för IRS via bekräftelsekvitton och dokumentation från sina arbetsgivare som säger att det inte finns någon arbetsplats som tillhandahålls dem utanför deras hem.

Test 3 - Uppfyller alla dina företag? Filrar som har mer än ett hemmabaserat företag måste vara försiktiga när de kräver avdrag för hemmakontoret. Om någon av deras olika branscher inte uppfyller ovanstående kriterier, kan inget avdrag för hemmakontoret tas för någon av dem. Det är en allt-eller-ingenting förslag; hemmakontorets utgifter för varje separat bransch måste uppfylla ovanstående kriterier på fristående basis, och om en linje misslyckas, misslyckas också alla andra.

Obs : Personer som inte är berättigade till avdrag för hemmakontoret kan fortfarande dra av alla andra standardavdrag. För mer information om dessa avdrag, gå till IRS-webbplatsen och ladda ner instruktionerna för IRS-formulär 2106 och schema C.

Grattis! Den hårda delen är över
Nu när du har nått det här långt och klarat de tre första testen måste några beräkningar göras innan du kan gå vidare till det slutliga testet. Detta innebär att du fyller i IRS-formulär 8829 för att beräkna det faktiska beloppet för avdragsgilla hemmakontorskostnader.

Det första steget i beräkningsutgifterna är att bestämma kvadratmaterialet på arbetsplatsen och dela det med det totala kvadratmeter i hemmet. Här är ett enkelt exempel:

• Steg 1: Beräkna fyrkantiga bilder på ditt hemmakontor. Om ditt hemmakontor är ett rum på 15 fot och 15 fot är dess totala kvadratmeter 225 kvadratfot (15 fot x 15 fot = 225 kvadratfot).
• Steg 2: Ta reda på fyrkantiga bilder i ditt hem. För vårt exempel kan vi säga att ditt hem har en total yta på 1 600 kvadratmeter.
  
• Steg 3: Dela nu kontorsområdet med ditt husområde. Ex. 225/1600 = 0, 14 (eller 14%). Denna decimal representerar procentandelen av dina totala hemutgifter som kan fördelas till avdrag för hemmakontoret.

När du har räknat ut den procentuella andel av dina hushållskostnader som kan skrivas av, måste du ange alla utgifter som hänför sig till hela ditt hem, till exempel hypoteksränta, fastighetsskatter, försäkringar, verktyg och avskrivningar för året under avsnittet med titeln "indirekta utgifter" i formulär 8829. Kostnader som enbart uppkommer till förmån för kontorsutrymmet listas sedan under avsnittet "direkta utgifter" i formuläret. De indirekta kostnaderna sammanställs och multipliceras med den procent som härrör från tidigare (ex. 14% från vårt exempel). Därefter läggs de indirekta utgifterna totalt till summan av de direkta utgifterna.

Slutprov - Överskrider avdraget inkomst? Lyckligtvis, och till skillnad från i skolan, är den slutliga tentamen för hemmakontor avdrag den enklaste examen att klara. För att genomföra detta "inkomst" -test måste du se till att de totala avdragsgilla utgifterna inte överstiger intäkterna från det företag som avdragen har tagits för. Till exempel, om de totala avdragen uppgår till 1 200 $, men du tjänade bara 950 $ inkomster från verksamheten, kan bara 950 $ avdrag tas för det året. Återstoden kan emellertid överföras till ett kommande år och dras av när affärsinkomsterna överstiger utgifterna.

Detta slutliga nummer används sedan i antingen schema C för egenföretagare eller i formulär 2106 och sedan i schema A för anställda. Den senare gruppen måste också kunna specificera avdrag, och sedan görs avdrag för hemmakontoret med alla andra ersättade anställdskostnader och måste överskrida en justerad bruttoinkomstgräns på 2% för att kunna dras av.

Poängen
Det kräver mer än en "Hang in there, kitty" -affisch och en persondator för att klassificera ditt extra sovrum som ett hemmakontor. Om du vill undvika en mycket obehaglig granskning måste du förstå reglerna för avdrag för hemmakontoret och du måste tillämpa dem på rätt sätt för att kräva avdraget korrekt. Mer information om avdrag för hemmakontor finns på IRS-webbplatsen, ladda ner instruktionerna för IRS-formulär 8829.