Hur man rapporterar ränteintäkter

Skatter måste betalas av investerare som får ränteintäkter från sina obligationer, fonder, inlåningsintyg (CD-skivor) och inlåningskonton. Vissa typer av intressen är fullt beskattade, medan andra former är delvis beskattade. Men hur vet du vilken är vilken?

Den här artikeln kommer att dela upp de olika typerna av intresse och hur varje typ beskattas, samt vilka former du behöver för att korrekt rapportera dem.

Key Takeaways

• Ränta på obligationer, fonder, CD-skivor och inlåning på 10 dollar eller mer är beskattningsbar.
• Skattepliktig ränta beskattas precis som vanliga inkomster.
• En betalare måste skicka formulär 1099-INT med IRS och skicka en kopia till mottagaren senast den 31 januari varje år.
• Ränteintäkter måste dokumenteras i schema A & B på formulär 1040 i självdeklarationen.

Typer av ränteintäkter

Följande är de viktigaste typerna av ränteintäkter:

• Ränta från CD-skivor, företagsobligationer och vissa typer av statliga byråer
• Kontroll, sparande eller andra räntebärande konton
• USA: s regeringskrav som endast är skattskyldiga på federal nivå. Kommunala obligationsräntor är undantagna från beskattning av något slag, såvida inte den alternativa minimiskatten (AMT) är tillämplig.

Utdelningar av penningmarknadsfonder redovisas generellt som utdelning, inte ränta.

Hur beskattas skattepliktig ränta?

Regelbundna beskattningsbara räntor beskattas som ordinarie inkomst, precis som ett individuellt pensionskonto (IRA) eller pensionsplanfördelning. Detta innebär att räntorna kommer att beskattas med skattebetalarens högsta marginalskattesats.

Till exempel, om en skattebetalare ligger i 35% skatteregler, kommer alla ränteintäkter att beskattas till 35%. Denna regel gäller för ränta som både är helt beskattningsbar på alla nivåer och även för ränta som endast är beskattningsbar på federal nivå.

Vilka formulär använder jag?

Varje betalare av investeringsinkomster måste utfärda ett formulär 1099-INT till alla mottagare, med belopp och typ av ränta som betalats under året. Alla investerare som får ett formulär 1099-INT måste kunna transkribera informationen korrekt i schema A & B i sin skattedeklaration IRS-formulär 1040.

Den som betalar ränta på $ 10 eller mer måste skicka en 1099-INT till mottagaren senast den 31 januari varje år.

Formen 1099-INT har flera olika rutor som visar olika typer av ränteintäkter. Följande är en kort lista över den typ av inkomst som rapporteras i varje ruta:

Ruta 1: Ränteintäkter

Storleken på regelbundna räntor som betalas från helt beskattningsbara instrument som företagsobligationer, fonder, CD-skivor och konton för insättning.

Ruta 2: Straff för tidig uttag

Det totala beloppet för försenade straffavgifter från CD-skivor eller andra värdepapper som du betalade under året. Detta belopp anses vara ett avdrag ovanför 1040.

Ruta 3: Ränta på amerikanska sparande och statsskuldförpliktelser

Detta nummer går på en annan rad i schema B eftersom det endast är beskattningsbart på federal nivå. Inkomsterna i denna ruta är separata från inkomsterna i ruta 1.

Ruta 4: Federal inkomstskatt återhållen

Det totala beloppet för säkerhetskopiering på din ränteinkomst. De flesta räntebetalare måste innehålla skatt till en procentsats på 24% om investeraren antingen inte anger sitt skatte-ID eller personnummer (SSN) eller har angett ett felaktigt nummer. Detta nummer läggs till beloppet för källskatt från din arbetsgivare på 1040.

Ruta 5: Investeringskostnader

Det totala beloppet för avdragsgilla utgifter som hänför sig till dina investeringsintäkter från en enskild klass för investeringar i fastighetslån (REMIC). Denna siffra kan läggas till valfritt belopp i ruta 2 och föras till schema A som en diverse investeringskostnad.

Ruta 6: Utländsk skatt betald

Eventuell skatt på dina ränteintäkter som betalas till ett främmande land. Om det främmande landet har ett skatteavtal med USA är denna skatt vanligtvis antingen ett avdrag eller en skattelättnad.

Ruta 7: Utländskt land eller USA

Den utländska enhet till vilken skatten i ruta 6 betalades.

Ruta 8: Skattefri ränta

Alla ränta som är undantagna från alla skattenivåer av någon anledning, inklusive skattefri utdelning från fonder eller andra reglerade investeringsbolag. Denna siffra rapporteras på rad 8b av 1040.

Ruta 9: Specificerat privat aktivitet Obligationsintresse

Denna ruta återspeglar skattebefriade räntor som är föremål för AMT. Detta belopp ingår också i ruta 8.

Varje ränta betalar ut en separat 1099-INT till sina investerare. Investerare kommer att rapportera alla ränteintäkter som erhållits för året på del 1 i schema B av 1040.

Poängen

Det finns många fler regler för ränteintäkter som ligger utanför denna artikel. För mer information, bör läsarna kontakta sin skatterådgivare.