Skapa mening av skattekoden
Många tycker att IRS-publikationer är den definitiva källan till information om hur du registrerar dina skatter, men detta är inte fallet. Skattekoden, ett dokument som är tiotusentals sidor lång och som verkar växa varje år, är där de faktiska reglerna finns. Men förutom att vara otroligt lång, avkodas inte skattekoden av den genomsnittliga personen. På grund av detta har en mängd sekundära källor utvecklats för att hjälpa till att känna till reglerna. I den här artikeln lägger vi fram de olika källorna du kan konsultera för att förstå dina inkomstskatter och för- och nackdelar med att använda varje källa.
Intern inkomstkod, finansförordningar och inkomsteregler
Den interna inkomstkoden eller "skattekoden" innehåller de officiella, rättsligt bindande skatteregler som anges av kongressen, och du kan hitta dem i avdelning 26, undertexter A i den amerikanska koden (ett regeringsdokument som innehåller lagarna i Förenta staterna) Stater, organiserade efter ämne). Du kan också läsa den här skattekoden online på GPO: s webbplats.
Treasury-förordningar, även känd som "skatteregler", är den amerikanska finansministeriets officiella tolkning av skattekoden. Dessa publiceras i avdelning 26 i Code of Federal Regulations (26 CFR) och är också tillgängliga online på GPO: s webbplats.
Den största fördelen med att konsultera dessa källor är att de tillhandahålls av regeringen, så du kan vara säker på att informationen i dem är korrekt och kommer att hålla kvar i domstol. Problemet är att det finns mycket information att sortera igenom och det kan vara svårt att förstå. Om du inte förstår det korrekt och agerar utifrån din missförstånd, kommer du fortfarande att hållas ansvarig för dina misstag.
För att få en bättre förståelse av dessa regler kan du konsultera inkomstinkomster, som är IRS: s officiella tolkning av koden eftersom den gäller i specifika situationer. De har emellertid inte samma vikt som själva koden eller finansföreskrifterna. (För att komma igång med dina skatter, se 10 steg för att förbereda skatt .)
IRS-publikationer
IRS-publikationer tillhandahåller IRS-tolkningar av skattekoden som sammanfattas i broschyrer som finns tillgängliga på tryckt eller online från IRS-webbplatsen.
Publikationerna är lättillgängliga, gratis och relativt kortfattade. De är också lättare att förstå än själva skattekoden. Men deras förklaringar kanske inte håller upp i domstol, och för vissa människor är publikationerna fortfarande ganska stöt.
Advokat Stephen Fishman förklarar i sin bok, "Home Business Tax Deductions: Keep What You Earn" (2008) , att hur IRS tolkar lagen i sina publikationer är "annorlunda från hur en domstol kan avgöra i samma fråga" och rekommenderar att människor undviker att förlita sig uteslutande på IRS-publikationer för information.
Ett telefonsamtal till IRS
IRS-publikation 910: Guide to Free Tax Services, tillhandahåller många telefonnummer för IRS-avdelningar tillsammans med instruktioner om hur du ringer dem för hjälp med dina skattefrågor. Enligt denna publikation rekommenderar IRS att du har "skatteformuläret, schemat eller meddelandet som din fråga hänför sig till, fakta om din specifika situation och namnet på alla IRS-publikationer eller annan informationskälla som du brukade leta efter svaret."
När du ringer till IRS kan det tyckas vara den idealiska lösningen - på vilket annat sätt kan du få personlig skatteinformation direkt från källan? - IRS medger i sin publicering att den kan ge dig fel svar och att du kommer att hållas ansvarig om detta händer: "Om vi skulle göra ett fel när du besvarar din fråga är du fortfarande ansvarig för att betala rätt skatt."
Dess enda medgivande är att "du inte kommer att debiteras någon påföljd på grund av ett IRS-fel." Med straff menar de det tilläggsbelopp som IRS ibland tar ut dem som har underbetalt sina skatter - du kommer fortfarande att ansvara för tillbaka skatter och räntor om en granskning senare fastställer att du betalade mindre än du borde ha, även om det baserades på råd från hästens mun. Om du ringer, ta rikliga anteckningar, inklusive representantens namn och titel och tid och datum för ditt samtal. (Om du skulle befinna dig i en revision, se till att du läser Surviving The IRS Audit .)
Läs vad proffsen läste
Skattepublikationerna som är skrivna för certifierade revisorer, revisorer och skatteadvokater är några av de mest detaljerade tolkningarna av tillgängliga skattekoder. Dessa inkluderar publikationer av West, CCH, Kleinrock och Tax Analysts.
Dessa källor kan dock vara mycket dyra, och deras ton är inte inriktad på lekman. Om du inte är CPA, revisor eller skatteadvokat kanske du inte kan avkoda innehållet i dessa expertkällor. Det betyder att du kanske måste kontakta experterna själva.
Anställ en expert
De flesta som har problem med sina skattedeklarationer kommer att vända sig till en skattexpert. Det finns ett urval av val i denna kategori, men de två som ger den bästa kombinationen av tillförlitlighet och överkomliga priser är inskrivna agenter och CPA. Att anställa en av dessa yrkesmän kommer att spara mycket tid och (förhoppningsvis) mycket huvudvärk. Besök National Association of Enrolled Agents eller American Institute of Certified Public Accountants för att hitta en skatteprofessionell i ditt område.
Nackdelen är att om du inte granskar dina proffs noggrant genom att ställa rätt frågor, kan du sluta med en med en mycket liberal eller till och med kränkande tolkning av skattekoden som kan kosta dig dyrt om du blir granskad. Även bland de mest etiska och kunniga förberedarna kan olika yrkesverksamma förbereda dina avkastningar på olika sätt baserat på deras tolkningar av skattekoden. (För att hitta den bästa experten för din situation, läs Crunch Numbers för att hitta den ideala revisoren .)
Det bästa sättet att skydda sig mot dessa skillnader är att välja en professionell vars tolkning av skattekoden är bäst i linje med din egen filosofi om skattebetalning. Är du den typ som gillar att dra avdrag aggressivt och hoppas på det bästa, eller skulle du föredra att göra fel på sidan av försiktighet? Alla bra skatteförberedare kan berätta var de står. Du bör också fråga hur mycket erfarenhet personen har förberett avkastning som liknar din, särskilt om din situation är ovanlig. (Mer information om hur du hanterar dina skatter ensam finns i Still Time to Cut Your Tax Bill .)
Besök en volontär
IRS: s program för att hjälpa individer med låg till måttlig inkomst med sina skattedeklarationer kallas VITA (Volunteer Income Tax Assistance). I detta program utbildar IRS volontärer att svara på skattefrågor och förbereda skattedeklarationer. Det lär dem till och med specifikt att hantera problem som låginkomstskattebetalare står inför, till exempel hur man kan göra anspråk på intjäningskredit och kreditskatt. (Ta reda på hur dessa krediter kan hjälpa dig att spara pengar genom att ge dina skatter lite kredit .)
Hjälp finns gratis för kvalificerade skattebetalare (vilket innebär att de vars inkomst inte överskrider en viss tröskel - vanligtvis 51 000 USD från 2013). Tyvärr är dessa skatteförberedare inte professionella, så de kanske inte alltid ger korrekta råd. De är också bara en resurs för relativt enkla skattedeklarationer och kan inte hjälpa dig om du tjänar mycket pengar.
Läs konsumentpublikationer
Det finns många konsumentpublikationer som är utformade för att utbilda den genomsnittliga personen om skattefrågor och hjälpa dem att dra nytta av alla krediter och avdrag de har rätt till. De mest pålitliga, uppdaterade och allmänt respekterade källorna till sådan information inkluderar böcker publicerade av Nolo, JK Lasser och Ernst & Young.
Dessa böcker är prisvärda (vanligtvis $ 25 eller mindre) och lätta att hitta i lokala bokhandlar och online (bibliotek kanske dock inte har de senaste versionerna). De är förmodligen de lättaste att förstå av alla källor som tolkar skattekoden.
Men informationen du hittar i dessa böcker har ingen lagkraft och beroende på författaren kan det ibland vara mer hype än substans (kom ihåg, om det låter för bra för att vara sant, är det förmodligen det).
Slutsats
Reglerna för inkomstbeskattning är oerhört komplexa och kommer att fortsätta att vara så om inte kongressen antar långtgående reformer av inkomstskatter. För att fullt ut förstå vad du måste betala (och vad du inte är), konsultera den mest pålitliga källan du kan förstå och ha råd med. Slutligen, vara medveten om att det alltid finns en chans att en revision kan besluta att du är skyldig mer (eller mindre) än du betalade, så håll pengar på ditt nödsparekonto om oddsen kommer upp mot dig.