Nödvändiga minimifördelningar: Undvik dessa fyra misstag

Det verkar enkelt: Om du är minst 70½ år, måste du årligen ta ut ett specificerat belopp - en obligatorisk minimidistribution (RMD) - från dina pensionskonton. Ändå föregås den fördelningen av ett antal beräkningar och klassificeringar. Gör ett fel på någon av dem och du kan dra tillbaka mindre än vad som krävs och utlösa en av de hårdaste skattesatserna i boken: en IRS-punktskatt på 50% av underskottsbeloppet.

På grund av den risken föreslår rådgivare ofta att de försöker vara försiktiga när det gäller distribution genom att dra ut lite mer än det beräknade beloppet för att undvika skatteproblem. Att frigöra för mycket från dina konton kan dock begränsa ditt boägg i det långa loppet och resultera i en högre skattekostnad.

Key Takeaways

• Generellt måste ägare till pensionskonton som är minst 70 års ålder ta ut nödvändiga minimidistributioner (RMD) från sina pensionskonton senast 31 december.
• De som drar ut mindre än RMD-beloppet inom tidsfristen kommer att skylda IRS en punktskatt på 50% av underskottet.
• Vanliga fel som orsakar brister i RMD inkluderar betalningsfördelningar för båda makarna från en makas konto.

Här är en sammanfattning av några enkelt gjorda RMD-fel och problem - vanligtvis skattemässigt - de kan orsaka.

1. Försening av din första RMD

Som regel måste du göra din RMD senast den 31 december varje år. Men om man inser att nya "distributörer" kan behöva extra tid för att förbereda för uttagsprocessen, gör IRS dig möjlighet att skjuta upp din första RMD till så sent som 1 april nästa år. Det kan vara bekvämt, men det kanske inte är i ditt bästa ekonomiska intresse.

Att hålla fast vid den första betalningen innebär att du måste ta två RMD: er inom 12 månader - den som du höll till slutet av mars, och den ordinarie betalningen den 31 december. Om dina konton, och därmed deras RMD: er, är rättvisa stort, "det betyder potentiellt två betydande skattepliktiga uttag samma år, " säger Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "Detta kan stöta [du] i en högre skatteklass, " påpekar hon, och eventuellt underlagt dig tilläggsavgiften för Medicare, beroende på din modifierade justerade bruttoinkomst eller MAGI.

I ett sådant scenario rekommenderar Berger att man förhandsvisar förlängningen. Istället, säger hon, sprider uttag över båda åren genom att göra din första betalning senast den 31 december året då du fyller 70½.

2. Använda ett felaktigt marknadsvärde

RMD för ett år bestäms genom att dela föregående års slutliga verkliga marknadsvärde (FMV) för ditt pensionskonto med tillämplig fördelningsperiod, som är baserad på din ålder (och kan erhållas från IRS-utfärdade livslängdstabeller) .

Förvaringsinstitutet för dina pensionskonton ger vanligtvis en rapport om din FMV senast 31 januari året efter. Den kan emellertid endast fullfölja denna uppgift med den information som den har till hands. Den dokumentationen saknas ibland, säger Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, chef för ekonomisk planering på Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Om det finns begränsad information om slutvärdet (dvs förlorade uttalanden, rörelse av konton, tillgångar som är svåra att värdera i portföljen) kan denna beräkning vara utmanande."

Din nödvändiga RMD kan också ändras om du gör relevanta ändringar efter att din FMV beräknades, baserat på årsskiftet. Sådana sena förändringar är nu mindre vanliga på grund av förändringar som infördes i lagen om skattesänkningar och jobb från 2017. Den lagstiftningen förbjöd en av de vanligaste sådana manövrerna, att omklassificera en Roth IRA till en traditionell IRA för att undvika skattetrycket som följd av fonderna i Roth blir skattskyldiga. Låt dock din förvaltare veta om transaktioner inom året som kan tänkas påverka den RMD du måste göra vid årets slut.

3. Blanda plantyper för att möta RMD: er

Om du har flera IRA: er eller 403 (b) kan du kombinera RMD: er från alla konton du har av varje typ och ta en enda distribution från ett av kontona. Du kan emellertid inte utöva en sådan konsolidering när det gäller 401 (k) s, och bara distributioner från vissa ärvda IRA: er kan kombineras.

Oavsett kontotyp kan du inte nå hela portföljen och ta RMD: er som krävs för en typ av pensionskonto från konton av en annan typ.

För att klargöra, om du har flera traditionella IRA: er eller 403 (b) kan du lägga till alla nödvändiga RMD: er inom varje typ. Du kan då ta ut det totala beloppet från endast ett konto av varje typ, IRA eller 403 (b). Det är dock inte tillåtet att ta ut något RMD-belopp för en IRA från en 403 (b), eller tvärtom.

Med ärvda IRA: er får du kombinera RMD: er för flera arvade / mottagande IRA: er som du fick från samma decedent - och sedan dra ut summan från bara ett av dessa konton. Men du kan inte kombinera RMD: er från IRA: er som du ärvt från flera decedents.

Det är också tillåtet att göra distributioner från ärvda IRA: er från traditionella IRA: er som du äger. För att illustrera detta förbud är här ett exempel. Sam ärvde en IRA av sin moster Suzie. RMD-beloppet för den ärvda IRA är 6 000 dollar. Sam har sin egen IRA, RMD-beloppet för $ 10.000.

Sam kan inte kombinera de två RMD-beloppen - ett från sitt konto, ett för det ärvda - och dra ut från endast ett. Varje RMD måste tas ut från sitt respektive konto.

Om du har flera arbetsgivare 401 (k) planer, kan deras respektive RMD inte tas bort från någon av dessa planer. "Om du har 401 (k) planer från tidigare arbetsgivare, skulle du behöva ta RMD på dessa, och till skillnad från IRA, skulle du behöva beräkna RMD för varje plan och ta det beloppet från varje konto, " säger Fred Leamnson, ChFC, grundare och president för Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

Observera också att det finns olika regler för distribution för Roth IRA: er som ärvs. Som i kan distributioner krävas. "Roth IRA för enskilda deltagare är inte underkastade RMD, men ärvda Roth IRA är, " konstaterar Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, VD för Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. Men om Roth ärvs från en make, gäller RMD-kravet inte. Med ett konto som du ärver från någon annan står du inför flera distributionsalternativ, varav den bästa är termen viss metod.

4. Kombinera RMD med din make

Många finansiella tillgångar kan innehas gemensamt av ett gifta par, men pensionskonton hör inte till dem; dessa måste ägs individuellt. Det individuella ansvaret gäller också för att göra RMD: er.

Tyvärr missar par ofta denna åtskillnad, särskilt om de registrerar skatter gemensamt. Eftersom de lämnar in en enda kombinerad skattedeklaration antar de - felaktigt - att en RMD som tas från en makas pensionskonto kommer att tillfredsställa RMD på den annans konto.

Låt oss säga att du och din make båda står inför distribution, och du bestämmer dig för att helt enkelt ta ut det totala beloppet av dessa RMD: er från din make's IRA. Att ta din RMD från din make's IRA leder till en mängd skattekonsekvenser, ingen av dem är bra.

I IRS ögon har du missat att göra din RMD; byrån kommer då att införa upp till 50% punktskatt på det RMD-beloppet. Under tiden kommer din make att ha "överdistribuerat" genom att ta mer från sitt konto än vad som var nödvändigt, vilket sannolikt betyder att du betalar mer skatt än hon behövde. Eftersom RMD anses vara inkomst kan hon också avveckla mer i socialförsäkrings- och Medicare-premier baserat på hennes högre inkomst.