Icke-kvalificerad distribution
Icke-kvalificerad distribution kan hänvisa till två scenarier: antingen en distribution från en Roth IRA som inträffar innan IRA-ägaren uppfyller vissa krav, eller en distribution från ett utbildningsparkonto som överstiger det belopp som används för kvalificerade utbildningskostnader.
BREAKING NOWN icke-kvalificerad distribution
Skillnaden mellan kvalificerade och icke-kvalificerade pensionsplaner är värt att notera. Kvalificerade ger medlemmarna skatteförmåner, där arbetsgivare drar av vissa förskottslöner från anställda, som kan öka, skatteskattas tills de dras tillbaka. Icke kvalificerade planer är inte berättigade till skatteutskott, så bidrag till icke-kvalificerade planer kan beskattas.
Icke kvalificerad distribution i utbildningsbesparing kontra Roth IRAs
De två huvudtyperna av icke-kvalificerad distribution är med utbildningskonton och Roth IRA. För utbildningsbesparingar, "icke-kvalificerad distribution kan vara föremål för en 10 procent federala inkomstskatt straff utöver eventuella inkomstskatter som kan vara förfallna, " som en statlig byrå förklarar.
"Det kan också vara konsekvenser för statens skatter. Intäktsdelen av en icke-kvalificerad distribution är beskattningsbar för den person som får betalningen, antingen kontoägaren eller den utsedda mottagaren. Om betalningen inte görs till den utsedda mottagaren eller till en valbar utbildningsinstitution till förmån för den utsedda mottagaren, kommer den att anses ha gjorts till kontoägaren. "
När det gäller Roth IRA: er, kräver kvalificerade distributioner vanligtvis att kontot är minst fem år gammalt med kontoinnehavaren över 59½ ålder eller gör ett uttag på grund av ett första gången hemköp eller funktionshinder eller dödsfall. Uttag som inte uppfyller kriterierna ovan klassificeras generellt som icke-kvalificerade Roth IRA-distributioner.
Du har dock tillåtet att dra tillbaka eventuella bidrag som du gjorde till en Roth IRA skattefri och strafffri, i alla åldrar utan att kontot behöver vara fem år gammalt. Även om denna regel endast gäller bidrag. Intäkterna som ditt konto genererar på dessa bidrag ingår inte.
Dessutom är det värt att notera att icke-kvalificerade Roth-utdelningar beskattas som inkomst. Du kommer också att bli utsatt för en straff på 10 procent för tidigt uttag om du är yngre än 59½. Beroende på din skatteklass kan detta lägga till en betydande summa. Om du måste ta en tidig distribution av någon anledning kan du förstå reglerna som avgör om det är en kvalificerad eller icke-kvalificerad Roth IRA-distribution som hjälper dig att minimera mängden skatter och påföljder som du kan bli föremål för.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.