Skattetabell
En skatteklass hänvisar till ett antal inkomster som är föremål för en viss inkomstskattesats. Skattekonsoler resulterar i ett progressivt skattesystem, där beskattningen gradvis ökar när en individs inkomst växer: Låga inkomster faller in i skattetappar med relativt låga inkomstskattesatser, medan högre inkomst faller i parentes med högre skattesatser.
Förstå skattekonsol
I USA använder Internal Revenue Service (IRS) ett progressivt skattesystem, vilket innebär att skattebetalarna kommer att betala den lägsta skattesatsen på den första nivån av beskattningsbar inkomst i sin grupp, en högre skattesats på nästa nivå och så vidare. För närvarande finns det sju federala skattekonsolar, var och en tilldelar en annan ränta, från 10% till 39, 6%, med dollarintervallet i varje varierande för enstaka filers, gifta gemensamma filers (och kvalificerade änka (ers), gifta arkivering separat arkiverare och chef av hushållsskyltar, vilket resulterar i 28 effektiva skattekonsolar. Konsolerna justeras varje år för inflation med hjälp av konsumentprisindex.
Från och med 2018 kommer de federala skatteparenteserna att uppdateras. Det kommer fortfarande att finnas sju parenteser, men de nya skattesatserna varierar från 10% till 37%. Med två undantag - den lägsta skattesatsen och den näst högsta - kommer individuella skattesatser att minska över hela linjen. Inkomsterna som omfattas av vissa parenteser kommer också att förändras, vilket kan innebära att många amerikaner kommer att betala lägre skatter under 2018 och vissa kommer att betala mer.
Vid fastställande av vilken skatteklass som ska användas ska en skattebetalare först beräkna sin beskattningsbara inkomst (intjänade och investeringsintäkter minus justeringar, avdrag och personliga undantag). Observera att från och med 2018 till och med 2025 kommer det inte att finnas några personliga undantag.
Hur fungerar skatteklackar?
Låt oss ta ett exempel, baserat på skattesatserna för skatteåret 2017. Enskilda filers som har mindre än 9 325 $ skattepliktiga inkomster är underkastade en skattesats på 10% (minimikravet). Enstaka filers som tjänar mer än detta belopp har sina första 9 325 USD i intäkter beskattade med 10%, men deras intäkter förbi den avgränsningspunkten och upp till 37 950 USD utsätts för en 15% -ränta, nästa parentes. Intäkter mellan $ 37 950 och $ 91 900 beskattas med 25%, den tredje delen. Och så vidare.
Enskilda skattepliktiga inkomstskattparenteser och skattesatser, 2017
| Betygsätta | Skattepliktig inkomstkonsol | Skyldig skatt |
|---|---|---|
10% | $ 0 till $ 9325 | 10% av beskattningsbar inkomst |
15% | $ 9 325 till $ 37 950 | 932, 50 $ plus 15% av överskottet över 9 325 dollar |
25% | $ 37 950 till $ 91 900 | 5 226, 25 $ plus 25% av överskottet över 37 950 dollar |
28% | $ 91 900 till 191 650 $ | 18 713, 75 $ plus 28% av överskottet över 91 900 $ |
33% | 191 650 $ till 416 700 dollar | 46 643, 75 $ plus 33% av överskottet över 191 650 $ |
35% | 416 700 $ till 418 400 $ | 120 910, 25 $ plus 35% av överskottet över 416 700 dollar |
39, 60% | $ 418.400 + | $ 121, 505, 25 plus 39, 6% av överskottet över $ 418 400 |
Gift arkivering gemensamt skattepliktiga inkomstskatt parenteser och priser, 2017
| Betygsätta | Skattepliktig inkomstkonsol | Skyldig skatt |
|---|---|---|
10% | $ 0 till $ 18 650 | 10% av beskattningsbar inkomst |
15% | $ 18 650 till $ 75 900 | 1 865 $ plus 15% av överskottet över 18 650 $ |
25% | 75 900 $ till 153 100 $ | 10 452, 50 $ plus 25% av överskottet över 75 900 $ |
28% | 153 100 $ till 233, 350 $ | $ 29 752, 50 plus 28% av överskottet över $ 153 100 |
33% | 233 350 $ till 416 700 dollar | 52 222, 50 $ plus 33% av överskottet över 233, 350 dollar |
35% | 416 700 dollar till 470 700 dollar | 112 728 $ plus 35% av överskottet över 416 700 dollar |
39, 60% | $ 470.700 + | 131 628 $ plus 39, 6% av överskottet över 470 700 dollar |
Källa: Skattestiftelsen
Eftersom skatteparenteserna endast gäller för den del av inkomsten som når deras respektive tröskelvärden, måste de flesta skattebetalare titta på flera parenteser vid beräkningen av det belopp de måste betala.
Så här ser siffrorna ut 2018.
Enskilda skattepliktiga inkomstskattparenteser och priser, 2018
| Betygsätta | Skattepliktig inkomstkonsol | Skyldig skatt |
|---|---|---|
10% | $ 0 till $ 9, 525 | 10% av beskattningsbar inkomst |
12% | $ 9, 526- $ 38.700 | 952, 50 $ plus 12% av överskottet över 9, 525 $ |
22% | $ 38, 701- $ 82, 500 | 4453, 50 $ plus 22% av överskottet över 38 700 dollar |
24% | $ 82, 501- $ 157.500 | $ 14.089, 50 plus 24% av överskottet över $ 82.500 |
32% | $ 157, 501- $ 200.000 | 32.089, 50 $ plus 32% av överskottet över 157 500 $ |
35% | $ 200, 001- $ 500.000 | $ 45.689, 50 plus 35% av överskottet över $ 200.000 |
37% | $ 500.001 + | $ 150.689, 50 plus 37% av överskottet över $ 500.000 |
Gift arkivering gemensamt skattepliktiga inkomstskatt parenteser och priser, 2018
| Betygsätta | Skattepliktig inkomstkonsol | Skyldig skatt |
|---|---|---|
10% | $ 0 till $ 19 050 | 10% av beskattningsbar inkomst |
12% | $ 19, 051- $ 77.400 | 1 905 plus 12% av överskottet över 19 050 dollar |
22% | $ 77, 401- $ 165.000 | 8 907 $ plus 22% av överskottet över 77 400 $ |
24% | $ 165, 001- $ 315, 000 | 28 179 $ plus 24% av överskottet över $ 165 000 |
32% | $ 315, 001- $ 400.000 | 64 179 $ plus 32% av överskottet över 315 000 dollar |
35% | $ 400, 001- $ 600.000 | $ 91, 379 plus 35% av överskottet över $ 400 000 |
37% | $ 600.001 + | 161 379 $ plus 37% av överskottet över $ 600 000 |
Källa: Skattestiftelsen
Skattesatser kontra skattekonsol
Människor hänvisar ofta till sina skattetappar och deras skattesatser som samma sak, men det är de inte. En skattesats är den procentsats där inkomst beskattas; varje skattesats har en annan skattesats (10%, 15%, 25% osv.), benämnd marginalnivån. Men de flesta skattebetalare - alla utom de som faller kvadratiskt i minimiklassen - har inkomst som successivt beskattas, så att de faktiskt omfattas av flera olika skattesatser, utöver den nominella i deras skatteklass. Din skatteklass återspeglar inte nödvändigtvis hur mycket du kommer att betala i totala skatter.
effektiv skattesats
Tänk till exempel följande skatteansvar för en enda filer med en skattepliktig inkomst på 50 000 USD 2018:
De första 9, 525 $ beskattas med 10%: 9, 525 $ x 0, 10 = 952, 50 $
Sedan beskattas $ 9, 526 till $ 38 700, eller $ 29 174, till 12%: $ 29174 x 0.12 = $ 3.500.08
Slutligen beskattas de bästa $ 11 300 till 22%: $ 11 300 x 0, 22 = 2486, 00 $
Lägg till de skatter som är skyldiga i vart och ett av parenteserna så får du $ 925, 50 + $ 3500.08 + $ 2, 486 = $ 6, 938, 58.
Så den enskildes effektiva skattesats är cirka 14% av hans inkomst.
Fördelar och nackdelar med skattekonsol
Skattekonsoler och det progressiva skattesystemet som de skapar, står i kontrast till en platt skattestruktur, där alla individer beskattas i samma takt, oavsett inkomstnivå.
Förespråkare för skattesnålar och progressiva skattesystem hävdar att individer med höga inkomster är mer kapabla att betala inkomstskatter samtidigt som de upprätthåller en relativt hög levnadsstandard, medan låginkomstindivider - som kämpar för att tillgodose sina grundläggande behov - bör belastas med mindre skatt . De betonar att det bara är rättvist att rika skattebetalare betalar mer i skatt än de fattiga och medelklassen, vilket motverkar ojämlikheten i inkomstfördelningen. Det gör det progressiva beskattningssystemet "progressivt" i båda känslorna av ordet: Det stiger stegvis och det är utformat med hjälp för skattebetalare med lägre inkomst.
Supporters hävdar också att detta system kan generera högre intäkter för regeringar och fortfarande vara rättvist genom att låta skattebetalarna sänka sin skattesats genom justeringar som skatteavdrag och / eller skattelättnader för utlägg som välgörenhetsbidrag. Den högre inkomsten som skattebetalarna inser kan sedan teoretiskt återföras till ekonomin. Dessutom har användningen av skatteparenteser en automatisk stabiliserande effekt på en individs inkomst efter skatt, eftersom en minskning av medel motverkas av en minskning av skattesatsen, vilket gör att individen får en mindre betydande minskning.
Motståndare mot skattesnäckor och progressiva skattetabeller hävdar att alla, oavsett inkomst eller ekonomisk status, är lika enligt lagen och att det inte bör finnas någon diskriminering mellan rika och fattiga. De påpekar också att progressiv beskattning kan leda till en väsentlig skillnad mellan mängden skatt som rika människor betalar och beloppet för regeringens representation de får. De får fortfarande bara en röst per person oavsett den personliga eller till och med nationella skatteandelen som de betalar.
Motståndare hävdar också att högre beskattning på högre inkomstnivåer - och kan - leda till att de rika spenderar pengar för att utnyttja kryphål i skattelagen och hitta kreativa sätt att skydda intäkter och tillgångar - ofta med det resultat att de faktiskt slutar betala mindre skatt än mindre välmående, beröva regeringen inkomst. (Amerikanska företag som flyttar sina huvudkontor utomlands, gör det ofta för att undvika amerikanska företagsskatter.) De hävdar också att det progressiva systemet historiskt har lett till minskade personliga sparande bland skattebetalarna. Efter att ha stigit till 11% i december 2012 har den personliga sparandesatsen varit på en stadig nedgång och sjönk till 2, 9% i november 2017, enligt Federal Reserve Bank of St. Louis.
Historia av federala skatteregler
Skattekonsoler har funnits i USA: s skattekod sedan början av den allra första inkomstskatten, då unionens regering antog inkomstinklagen 1861 för att hjälpa till att finansiera sitt krig mot konfederationen. En andra intäktslag 1862 upprättade de första två skatteparenteserna: 3% för årliga inkomster från $ 600 till $ 10.000 och 5% på inkomster över $ 10.000 (det var dagarna!).
De ursprungliga fyra arkiveringsstatuserna var singel, gifta arkivering gemensamt, gifta arkivering separat och hushållschef, även om priserna var desamma oavsett skattestatus.
1872 upphävde kongressen inkomstskatten. Det dyker inte upp förrän det sextonde ändringsförslaget till konstitutionen. som ratificerades 1913, upprättade denna ändring kongressens rätt att ta ut en federal inkomstskatt. Samma år införde kongressen en inkomstskatt på 1% för individer som tjänar mer än $ 3 000 per år och par som tjänar mer än $ 4 000, med en examenskatt på 1% till 7% på inkomster från $ 20 000 och uppåt.
Under åren har antalet skatteparentes fluktuerat. När den federala inkomstskatten började 1913 fanns det sju skattesorter. 1918 svampade antalet till 78 parentes, från 6% till 77%. 1944 drabbade toppräntan 94%, men fördes tillbaka till 70% av president Kennedy. President Reagan sänkte initialt toppräntan till 50%.
Sedan i skattereformlagen från 1986 förenklades parenteser och skattesatserna sänktes så att 1988 endast fanns två parenteser: 15% och 28%. Detta system varade bara fram till 1991, då en tredje konsol på 31% lades till.
Sedan dess har ytterligare parenteser implementerats, så att vi nu har kommit hela cirkeln och är tillbaka till sju parenteser, en struktur som hölls av skattelagstiftningen 2017.
Ur ett bredare ekonomiskt perspektiv tyder en skattestiftningsanalys på att den nya skatteräkningen kommer att öka landets långsiktiga bruttonationalprodukt (BNP) med 1, 7%. Ekonomisk tillväxt skulle resultera i 1, 5% högre löner och skapa ytterligare 339 000 heltidsjobb. På makronivå skulle de genomsnittliga skattebetalarna se en ökning med 1, 1% i inkomst efter skatt under det kommande decenniet. Den nya skattelagen kan vara särskilt fördelaktig för familjer med barn på grund av en fördubbling av barnskatteavdraget och bestämmelsen om att 1 400 $ av krediten på 2 000 $ ska återbetalas.
Statliga skattekonsoler
Vissa stater har ingen inkomstskatt: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington och Wyoming. New Hampshire och Tennessee beskattar endast utdelning och ränteintäkter.
Åtta stater har en schablonstruktur med en enda ränta som gäller för en invånares inkomst: Colorado, Illinois, Indiana, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania och Utah.
I andra stater varierar antalet skattekonsolar från två till så många som 10 parenteser (i Missouri och Calfornia) och 12 parenteser (på Hawaii). Marginalskattesatserna i dessa parenteser varierar också avsevärt. Kalifornien har den högsta, maxing out på 13, 3%.
Statliga inkomstskatteregler kan eller inte spegla federala regler. Till exempel tillåter vissa stater invånarna att använda det federala personliga undantaget och standardavdragsbeloppen för att beräkna statlig inkomstskatt, medan andra har sitt eget undantag och standardavdragsbelopp.
Så här hittar du ditt skattefäste
Det finns många onlinekällor för att hitta din specifika federala inkomstskattgrupp. IRS tillhandahåller en mängd information, inklusive årliga skattetabeller som ger mycket detaljerade skatteinformation-baserade arkiveringsstatus i steg om $ 50 av beskattningsbar inkomst upp till $ 100.000.
På andra webbplatser finns skattemässiga räknare som gör matten för dig, så länge du känner till din ansökningsstatus och din beskattningsbara inkomst. Din skatteklass kan växla från år till år, beroende på inflationsjusteringar och förändringar i din inkomst och status, så det är värt att kontrollera på årsbasis.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.