Qualified Mortgage Insurance Premium (MIP)
Kvalificerade inteckningspremier (MIP) betalas av husägare som tar ut Federal Housing Administration (FHA) lån. Fram till lagen om skattesänkningar och jobb 2017 var kvalificerade inteckningspremier avdragsgilla utöver tillåtna inteckningsräntor. Skattereglerna ändras varje år och de kan för närvarande inte dras av.
BREAKING DOWN Qualified Mortgage Insurance Premium (MIP)
Kreditgivare för Federal Housing Administration använder kvalificerade inteckningspremier (MIP) som ett verktyg för att skydda sig mot låntagare med högre risk. Eftersom FHA-lån kan fås med en förskottsbetalning på så lite som 3, 5%, och med en kreditbetyg så låg som 500, är dessa lån vanliga.
FHA-inteckningar kräver att alla låntagare har en inteckningförsäkring. Omvänt behöver konventionella lån endast privata hypotekförsäkringar (PMI) om nedbetalningsbeloppet är mindre än 20% av fastighetens köppris. Varje FHA-lån kräver både en förskottspremie på 1, 75% av lånebeloppet och en årlig premie på 0, 45% till 1, 05%. Betalning av förskottspremier sker vid utgivningen av lånet. Bestämning av den exakta årliga kostnaden kommer från lånets löptid, lånat belopp och lånevärde.
Varje månad kommer lånets betalningsbelopp att återspegla det årliga bidraget dividerat med 12 månader tillsammans med huvudbetalningen. Andra avgifter som vanligtvis läggs till månadsavgiften inkluderar spärrbelopp för fastighetsskatter och husägarens försäkringsskydd.
Avbryter kvalificerad hypoteksförsäkring
Med hjälp av ett konventionellt lån kan köparen avbryta PMI när han betalat 20% av lånets värde, eller efter att lånet är 11 år gammalt. Men FHA kanske inte tillåter dig att ta denna minskning. Det kommer allt att bero på det datum du tog upp ditt lån.
- Mellan 31 december 2000 och 3 juli 2013, om du har betalat minst 78% av beloppet för lånevärde (LTV), kan du be långivaren att avbryta MIP.
- Efter den 3 juli 2013, om du har gjort en nedbetalning på mindre än 10% av bostadets värde vid lånets ursprung, måste du betala MIP för lånets livslängd. Det enda sättet att ta bort den kvalificerade hypoteksförsäkringen (MIP) på ett FHA-lån är att refinansiera den till en icke-FHA-produkt.
Låntagare som kan kvalificera sig för ett konventionellt lån, även om de betalar privat hypotekförsäkring, bör också titta på FHA-lån för att se vilka som blir bättre. De med lägre kreditpoäng kan göra det bättre med en FHA-inteckning, dock särskilt om de kan göra en 10% återbetalning. Vissa långivare kan också kunna ge ett separat lån för att täcka nedbetalningsbeloppet. Var noga med att prata med din skatterådgivare, ekonomirådgivare och din bank för att se vilket lån som är bäst för din situation.
(Läs mer om hypoteksförsäkring vid 6 skäl till att undvika privatlånsförsäkring och hur man överträffar privatlånförsäkring )
Skatteeffekter av kvalificerade inteckningspremier
Varje år är din långivare skyldig att skicka formulär 1098 inteckning utlåning till både dig och IRS. Det här formuläret listar dina inteckningar under det senaste året och kan påverka dina inkomstskatter. Det totala beloppet för MIP- eller PMI-premier kommer att finnas i ruta 5 i formuläret. För att kräva avdrag för båda typerna av hypoteksförsäkring måste du specificera dina avdrag med hjälp av schema A under det räntebetalade avsnittet.
Avdraget för dessa premier hade upphört den 31 december 2017, tack vare passagen av lagen om skattelättnader och arbetstillfällen från 2017. Men efter offentlig skrik undertecknade president Trump Bipartisan Budget Act of 2018, som inkluderade 30 skatteförlängningar, retroaktivt till skatteåret 2017. Låneförsäkringspremierna var en av de utökade artiklarna.
Huruvida avdraget kommer att finnas tillgängligt för skatteregistreringssäsongen 2018 återstår att se. HR 109 för att göra avdraget permanent sitter nu i House Ways and Means-kommittén. Kongressen måste agera för att godkänna det igen.
För närvarande är premiebetalningar för inteckning inte avdragsgilla. Men även när de var avdragsgilla kunde inte alla ta dem. Avdraget för kvalificerade inteckningspremier (MIP) berodde både på ansökningsstatus och justerad bruttoinkomst (AGI). Det minskar med 10% för varje steg över den tillåtna låntagarens AGI-gräns. Det försvinner helt för dem som tjänar över $ 54 500 eller $ 109 000 för gemensamma filers.
(Läs mer om hypoteksförsäkring på Investopedias Vad är hypoteksförsäkring? )