Fordringar Omsättningsgrad
Omsättningsgraden på kundfordringar är ett redovisningsmått som används för att kvantifiera ett företags effektivitet vid insamling av kundfordringar eller pengar. Förhållandet visar hur väl ett företag använder och hanterar den kredit det ger till kunderna och hur snabbt den kortfristiga skulden samlas in eller betalas. Fordringens omsättningsgrad kallas också omsättningsgraden för kundfordringar.
01:45Fordringar Omsättningsgrad
Formeln och beräkningen
Kundfordringar Omsättning = Nettokreditförsäljning Täckning Kundfordringar \ text {Kundfordringar Omsättning} = \ frac {\ text {Nettokreditförsäljning}} {\ text {Genomsnittliga kundfordringar}} Kundfordringar Omsättning = Genomsnittliga kundfordringarNetkreditförsäljning
- Lägg till värdet på kundfordringar i början av den önskade perioden till värdet i slutet av perioden och dela summan med två. Resultatet är nämnaren i formeln.
- Dela upp värdet på nettokreditförsäljningen för perioden med de genomsnittliga kundfordringarna under samma period.
- Nettokreditförsäljning är intäkterna från försäljning som gjorts på kredit minus eventuell avkastning från kunder.
Key Takeaways
- Omsättningsgraden på kundfordringar är ett redovisningsmått som används för att kvantifiera ett företags effektivitet vid insamling av kundfordringar eller pengar.
- En hög omsättningsgrad på kundfordringar kan indikera att ett företags insamling av kundfordringar är effektivt och att företaget har en hög andel kvalitetskunder som betalar sina skulder snabbt.
- En låg omsättningsgrad på kundfordringar kan bero på att ett företag har en dålig inkassoprocess, dåliga kreditpolicyer eller kunder som inte är ekonomiskt hållbara eller kreditvärdiga.
- Ett företags omsättningsgrad på kundfordringar bör övervakas och spåras för att avgöra om en trend eller mönster utvecklas över tid.
Fordringar Omsättningsförhållanden Slutningar
Företag som håller kundfordringar förlänger indirekt räntefria lån till sina kunder eftersom kundfordringar är pengar som är skyldiga utan ränta. Om ett företag genererar en försäljning till en kund kan det förlänga villkoren på 30 eller 60 dagar, vilket innebär att klienten har 30 till 60 dagar att betala för produkten.
Fordringens omsättningsgrad mäter den effektivitet som ett företag samlar in på sina fordringar eller den kredit det hade förlängt till sina kunder. Förhållandet mäter också hur många gånger ett företags fordringar konverteras till kontanter under en period. Fordringens omsättningsgrad kan beräknas på årsbasis, kvartalsvis eller månadsvis.
Höga kundfordringar
En hög omsättningsgrad på kundfordringar kan indikera att ett företags insamling av kundfordringar är effektivt och att företaget har en hög andel kvalitetskunder som betalar sina skulder snabbt. En hög omsättningsgrad på fordringar kan också indikera att ett företag arbetar kontant.
Ett högt förhållande kan också antyda att ett företag är konservativt när det gäller att utöka kredit till sina kunder. En konservativ kreditpolicy kan vara fördelaktig eftersom det kan hjälpa företaget att undvika kredit till kunder som kanske inte kan betala i tid.
Å andra sidan, om ett företags kreditpolicy är för konservativ, kan det driva bort potentiella kunder till konkurrensen som kommer att förlänga dem kredit. Om ett företag tappar kunder eller lider långsam tillväxt, kan de vara bättre på att lossa sin kreditpolicy för att förbättra försäljningen, även om det kan leda till en lägre omsättningsgrad på kundfordringar.
Låga fordringar
En låg omsättningsgrad på kundfordringar kan bero på att ett företag har en dålig inkassoprocess, dåliga kreditpolicyer eller kunder som inte är ekonomiskt hållbara eller kreditvärdiga.
Vanligtvis innebär en låg omsättningsgrad att företaget bör ompröva sin kreditpolicy för att säkerställa en snabb inkasso av sina fordringar. Men om ett företag med ett lågt antal förbättrar sin inkassoprocess, kan det leda till ett inflöde av kontanter från att samla in gamla kredit eller fordringar.
Spåra fordringar omsättningsgrad
Ett företags omsättningsgrad på kundfordringar bör övervakas och spåras för att avgöra om en trend eller mönster utvecklas över tid. Företag kan också spåra och korrelera insamlingen av fordringar till intäkter för att mäta påverkan företagets kreditpraxis har på lönsamheten.
För investerare är det viktigt att jämföra kundfordonsomsättningen för flera företag inom samma bransch för att få en känsla av vad som är den normala eller genomsnittliga omsättningskvoten för den sektorn. Om ett företag har en mycket högre omsättningsgrad på fordringar än det andra kan det visa sig vara en säkrare investering.
Fordringar mot omsättningsgrad
Försäljningsgraden mäter värdet på ett företags försäljning eller intäkter i förhållande till värdet på dess tillgångar. Försäljningsgraden är en indikator på effektiviteten som ett företag använder sina tillgångar för att generera intäkter. Ju högre tillgångsomsättningsgrad, desto effektivare är ett företag. Omvänt, om ett företag har en låg tillgångsomsättning, indikerar det att det inte effektivt använder sina tillgångar för att generera försäljning.
Omsättningsgraden på kundfordringar mäter ett företags effektivitet när det gäller att samla in sina kundfordringar eller pengar. Förhållandet visar hur väl ett företag använder och hanterar den kredit det ger till kunderna och hur snabbt den kortfristiga skulden samlas in eller betalas.
Fordringar Begränsningar för omsättning
Liksom alla mätvärden som försöker mäta effektiviteten i ett företag kommer fordringens omsättningsgrad med en uppsättning begränsningar som är viktiga för alla investerare att tänka på innan de använder det.
En begränsning att tänka på är att vissa företag använder total försäljning istället för nettoomsättning vid beräkning av deras omsättningsgrad, vilket blåser upp resultaten. Även om detta inte alltid nödvändigtvis är avsett att vara medvetet vilseledande, bör investerare försöka ta reda på hur ett företag beräknar sitt förhållande eller beräknar förhållandet oberoende.
En annan begränsning av omsättningsgraden är att kundfordringar kan variera dramatiskt under året. Till exempel kommer säsongsbetonade företag troligen att ha perioder med höga fordringar tillsammans med kanske en låg omsättningsgrad och perioder då fordringarna är färre och lättare kan hanteras och samlas in.
Med andra ord, om en investerare väljer en start- och slutpunkt för att beräkna fordringens omsättningsgrad godtyckligt, kan förhållandet kanske inte återspegla företagets effektivitet att utfärda och samla in kredit. Som sådant bör början och slutvärden väljas vid beräkning av genomsnittliga kundfordringar noggrant väljas för att exakt återspegla företagets resultat. Investerare kan ta ett genomsnitt av kundfordringar från varje månad under en tolvmånadersperiod för att underlätta eventuella säsongsskillnader.
Alla jämförelser av omsättningsgraden bör göras med företag som är i samma bransch och helst har liknande affärsmodeller. Företag av olika storlekar kan ofta ha mycket olika kapitalstrukturer, vilket kan påverka omsättningsberäkningarna, och detsamma gäller ofta företag inom olika branscher.
Slutligen kan en låg omsättning för kundfordringar inte nödvändigtvis indikera att företagets kreditgivning och inkasso av skuld saknas. Till exempel, om företagets distributionsavdelning fungerar dåligt, kan det misslyckas med att leverera rätt varor till kunder i tid. Som ett resultat kan kunder försena att betala sina fordringar, vilket skulle minska företagets omsättningsgrad på fordringarna.
Exempel på fordringar Omsättningsgrad
Låt oss säga att företag A hade följande finansiella resultat för året:
- Netto kreditförsäljning på 800 000 dollar
- 64 000 dollar i kundfordringar den 1 januari eller början av året
- 72 000 dollar i kundfordringar den 31 december eller i slutet av året
Vi kan beräkna omsättningsgraden på fordringar på följande sätt:
ACR = $ 64, 000 + $ 72, 0002 = $ 68, 000ARTR = $ 800, 000 $ 68, 000 = 11, 76 var: ACR = Genomsnittliga kundfordringarARTR = Kundfordringar omsättningsgrad \ börja {inriktad} & \ text {ACR} = \ frac {\ $ 64, 000 + \ $ 72, 000} { 2} = \ $ 68 000 \\ & \ text {ARTR} = \ frac {\ $ 800, 000} {\ $ 68, 000} = 11, 76 \\ & \ textbf {där:} \\ & \ text {ACR = Genomsnittliga konton fordringar} \\ & \ text {ARTR = Omsättningsgrad på kundfordringar} \\ \ slut {inriktad} ACR = 2 64 000 $ + 72 000 $ = 68 000 $ARTR = 68 000 $ 800 000 = 11, 76 var: ACR = Genomsnittliga kundfordringarARTR = Kundfordringar omsättningsgrad
Vi kan tolka kvoten till att företag A samlade sina fordringar 11, 76 gånger i genomsnitt det året. Med andra ord konverterade företaget sina fordringar till kassa 11, 76 gånger samma år. Ett företag kan jämföra flera år för att fastställa om 11, 76 är en förbättring eller en indikation på en långsammare insamlingsprocess.
Ett företag kan också bestämma den genomsnittliga varaktigheten för kundfordringar eller antalet dagar det tar att samla in dem under året. I vårt exempel ovan skulle vi dela förhållandet 11, 76 med 365 dagar för att komma fram till den genomsnittliga varaktigheten. Den genomsnittliga kundfordranomsättningen i dagar skulle vara 365 / 11, 76 eller 31, 04 dagar.
För företag A tar kunder i genomsnitt 31 dagar att betala sina fordringar. Om företaget hade en 30-dagars betalningspolicy för sina kunder, visar den genomsnittliga kundfordranomsättningen att kunder i genomsnitt betalar en dag för sent.
Ett företag kan förbättra sin omsättningsgrad genom att göra ändringar i sin insamlingsprocess. Ett företag kan också erbjuda sina kunder rabatter för att betala tidigt. Det är viktigt för företagen att känna till sina kundfordringar eftersom det är direkt knutet till hur mycket kontanter de har för att betala sina kortfristiga skulder.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.