Roth IRA-mottagarregler

Om du är mottagaren av en Roth IRA, kan du ha flera alternativ - inklusive att öppna en Inherited Roth IRA. Men ditt förhållande till den ursprungliga ägaren och kontot ålder avgör vilka alternativ du har.

Key Takeaways

• Det är viktigt att namnge en stödmottagare så att de pengar du sparat går dit du tänkte, med flest möjliga skattemässiga fördelar.
• Om du ärver en Roth IRA som en make - och du är ensam mottagare - har du möjlighet att behandla kontot som ditt eget.
• Vissa förmånstagare har möjlighet att sträcka ut distributionerna under sin livstid, vilket kan ge betydande skattemässiga fördelar.

Fastighetsplanering med Roth IRAs

Roth IRA: er är särskilt värdefulla som verktyg för planering av fastigheter. Med traditionella IRA måste du börja ta nödvändiga minimidistributioner (RMD) vid 70 års ålder. När du gör det betalar du skatt för pengarna du tar ut.

Med en Roth IRA finns det dock inga RMD under din livstid. Och alla utdelningar du tar i pension är skattefria. Det innebär att du antingen har fullt utnyttjande av det hela utan skattemässigt träff - eller att du kan lämna dina pengar i en Roth IRA för att växa och gå vidare till dina arvingar.

Varför utse en Roth-stödmottagare?

En Roth IRA kan vara en grundläggande del av din fastighetsplan. Men inga av dess fördelar kan användas om du inte slutför din mottagarbeteckning.

Eventuella Roth IRA-tillgångar som du inte har tagit ut överförs automatiskt till de mottagare du väljer. Ofta är mottagaren en överlevande make eller dina barn, men det kan vara en annan familjemedlem eller vän.

När du öppnar en Roth IRA fyller du i ett formulär för att namnge din stödmottagare - personen (erna) som kommer att ärva ditt konto efter att du dör. Denna form är viktigare än många människor inser. Om du lämnar det tomt kan det hända att kontot inte går till den du tänkte och några av skattefördelarna kan gå förlorade.

För att undvika problem, se till att du namnger en stödmottagare - och håll den uppdaterad efter händelser som äktenskap, skilsmässa, död eller ett barns födelse.

Om du är en Roth-stödmottagare, varierar dina alternativ beroende på om du ärver det som en make eller som en icke-make. Här är en sammanfattning av alternativen för varje situation.

Arv en Roth IRA som en make

Du har fyra alternativ om du ärver en Roth IRA som make:

Alternativ 1: Spousal Transfer

Med en familjöverföring behandlar du Roth IRA som din egen. Det betyder att du kommer att omfattas av samma distributionsregler som om det hade varit ditt till att börja med. För att genomföra en överföring från familjen överför du tillgångarna till din egen nya eller befintliga Roth IRA.

Andra överväganden:

• Du kan dra tillbaka bidrag när som helst.
• Intäkterna är beskattningsbara tills du fyller 59½ år och det har gått minst fem år sedan din make först bidragit till kontot ("5-årsregeln").
• Alternativet är endast tillgängligt om du är den enda mottagaren.
• Du kan utse din egen mottagare.

Alternativ 2: Öppna en ärvt IRA, livslängdsmetod

Med det här alternativet överförs tillgångarna till en Inherited Roth IRA i ditt namn. Du måste ta nödvändiga minimifördelningar. Men du har möjlighet att skjuta upp dem till det senare av:

• Det datum då den ursprungliga kontoinnehavaren skulle ha fyllt 70 års ålder, eller
• 31 december året efter dödsåret (när den ursprungliga kontoinnehavaren dog).

Distributioner är spridda över din förväntade livslängd. Men om det finns andra stödmottagare, är fördelningen baserad på den äldsta mottagarens livslängd - såvida inte separata konton upprättas före 31 december året efter dödsåret.

Andra överväganden:

• Du kan dra tillbaka bidrag när som helst.
• Intäkterna är beskattningsbara om inte 5-årsregeln är uppfylld.
• Du kommer inte att bli föremål för 10% straff för tidig återkallelse.
• Tillgångar på kontot kan fortsätta växa skattefritt.
• Du kan utse din egen mottagare.

Alternativ 3: Öppna en ärvt IRA, 5-årsmetod

Enligt 5-årsmetoden överförs tillgångarna till en ärvt Roth IRA i ditt namn. Du kan sprida utdelningarna, men du måste ta ut alla tillgångar från kontot senast 31 december det femte året efter dödsåret.

Andra överväganden:

• Du kan dra tillbaka bidrag när som helst.
• Intäkterna är beskattningsbara om inte 5-årsregeln är uppfylld.
• Du kommer inte att bli föremål för 10% straff för tidig återkallelse.
• Tillgångar på kontot kan fortsätta växa skattefritt i upp till fem år.
• Du kan utse din egen mottagare.

Alternativ 4: Klumpsfördelning

Om du väljer detta alternativ distribueras alla tillgångar i Roth IRA till dig. Det finns ingen skatt på bidrag på kontot. Men intäkterna är beskattningsbara om kontot var mindre än fem år gammalt när den ursprungliga kontoägaren dog.

Den ursprungliga kontoinnehavarens Roth IRA-leverantör kan hjälpa dig att förstå dina alternativ, men de kan inte ge dig råd eller rekommendationer.

Arv en Roth IRA som en icke-make

Icke-makar inkluderar barn, barnbarn, andra familjemedlemmar och vänner. Du har tre alternativ om du ärver en Roth IRA som en icke-make:

Alternativ 1: Öppna en ärvt IRA, livslängdsmetod

Med alternativet Livslängd överförs tillgångarna till en Inherited Roth IRA i ditt namn. Du kommer att bli föremål för nödvändiga minimifördelningar som måste börja senast 31 december året efter dödsåret.

Distributioner sprids över din förväntade livslängd om du är ensam mottagare. Annars är fördelningen baserad på den äldsta mottagarens livslängd - såvida inte separata konton upprättas före 31 december året efter dödsåret.

Andra överväganden:

• Du kan dra tillbaka bidrag när som helst.
• Intäkterna är beskattningsbara om inte 5-årsregeln är uppfylld.
• Du kommer inte att bli föremål för 10% straff för tidig återkallelse.
• Tillgångar på kontot kan fortsätta växa skattefritt.
• Du kan utse din egen mottagare.

Alternativ 2: Öppna en ärvt IRA, 5-årsmetod

Med det här alternativet överförs tillgångarna till en Inherited Roth IRA i ditt namn. Du kan sprida dina distributioner över tid, men du måste dra tillbaka allt senast den 31 december det femte året efter dödsåret.

Andra överväganden:

• Du kan dra tillbaka bidrag när som helst.
• Intäkterna är beskattningsbara om inte 5-årsregeln är uppfylld.
• Du kommer inte att bli föremål för 10% straff för tidig återkallelse.
• Tillgångar på kontot kan fortsätta växa skattefritt i upp till fem år.
• Du kan utse din egen mottagare.

Alternativ 3: Klumpsumdistribution

Med en engångsfördelning fördelas tillgångarna i Roth IRA till dig på en gång. Avgifterna är skattefria, men intäkterna är beskattningsbara om kontot var mindre än fem år gammalt när den ursprungliga kontoägaren dog.

Poängen

Om du har en Roth IRA och inte utser en stödmottagare, kan den klumpas in i din totala egendom och delas enligt lagarna i din stat. Din make eller barn kan i slutändan sluta med dina pengar, men de har inte tillgång till samma skatteförmåner som om du hade nämnt dem som förmånstagare. Och för att göra livet enkelt för dem (och du), öppna ett så snart du kan för att undvika problem med fem år.

Om du är en Roth-stödmottagare har du flera alternativ. Det är viktigt att överväga dina val noggrant eftersom skattekonsekvenserna kan variera. Det är bra att konsultera en betrodd finansiell rådgivare som kan hjälpa dig att avgöra ditt bästa alternativ när du ärver en Roth IRA.