SEC Form N-CSR
SEC Form N-CSR är ett formulär som ett registrerat förvaltningsinvesteringsbolag fyller i och arkiverar till Securities and Exchange Commission (SEC), efter överföringen av års- och halvårsrapporter till aktieägarna. Företaget måste lämna in detta formulär inom tio dagar efter det att sådana rapporter skickas till aktieägarna.
BREAKING NED SEC Form N-CSR
Avsnitt 30 i lagen om investeringsbolag från 1940 och 13 och 15 punkterna i lagen om värdepappersbörsen från 1934 täcker ansökningskraven för formulär N-CSR. (Det här är de avsnitt som kräver att investeringsföretag och förvaltningar ska lämna in halvårsrapporter och årsrapporter till SEC och aktieägare.)
Företag måste arkivera formulär N-CSR elektroniskt såvida det inte ansöker om ett svårt undantag. Företag måste också underteckna formulär och inkludera ytterligare information vid behov, inklusive (men inte begränsat till):
- En kopia av rapporten till aktieägarna
- En kopia av företagets etiska kod
- Namnet på den finansiella experten i företagets revisionskommitté
- Upplysning om huvudbokföringsavgifter och tjänster för de två föregående räkenskapsåren
- Upplysning om listade registranter eller anledning till undantag från revisionskommittén
- Företagets säkerhetsinnehav
- Offentliggörandet av policy för omröstning av ombud
Enligt SEC är detta formulär avsett som en guide för att utarbeta en större rapport (inte bara ett blankt formulär som ska fyllas i). Dessutom ska formulärets allmänna instruktioner inte arkiveras i rapporten.
SEC Form N-CSR och års- och halvårsrapporter
Årliga och halvårliga rapporter associerade med SEC Form N-CSR inkluderar respektive 10-K respektive 10-Q. 10-K är en omfattande sammanfattning av ett företags resultat som vanligtvis innehåller mer detaljer än en vanlig årsredovisning. 10-K har ett särskilt fokus på ekonomiska resultat och risker (vad en investerare vill veta innan han köper eller säljer aktier i aktien i företaget eller investerar i företagets företagsobligationer).
10-K innehåller fem olika avsnitt:
- Business ger en översikt över företagets huvudsakliga verksamhet, inklusive dess produkter och tjänster och hur det genererar intäkter.
- Riskfaktorer beskriver alla risker som företaget står inför eller kan möta i framtiden, vanligtvis listade i ordningsföljd.
- Valda finansiella uppgifter beskriver specifik finansiell information om företaget under de senaste fem åren.
- Ledningens diskussion och analys av ekonomiskt skick och resultat av verksamheten, känd som MD&A, ger företaget en möjlighet att förklara sina affärsresultat från föregående räkenskapsår.
- Finansiella rapporter och tilläggsuppgifter inkluderar bolagets granskade finansiella rapporter, inklusive resultaträkningen, balansräkningar och kontantströmningsanalyser. Detta inkluderar också ett brev från företagets oberoende revisor som intygar omfattningen av deras granskning.
- Däremot, medan en 10-Q innehåller mycket av samma information som en 10-K, arkiveras denna rapport kvartalsvis.
Det finns två delar till en 10-Q arkivering. Den första delen innehåller relevant finansiell information för perioden, inklusive kondenserade finansiella rapporter, MD&A, upplysningar om marknadsrisk och intern kontroll. Den andra delen innehåller eventuella rättsliga förfaranden, oregistrerad försäljning av aktierelaterade värdepapper, användning av intäkter från försäljning av oregistrerad försäljning av eget kapital och mislighållande av äldre värdepapper. Företaget beskriver också all annan information, inklusive användning av utställningar, i detta avsnitt.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.