Sammanfattning Planbeskrivning
En sammanfattande planbeskrivning är ett dokument som arbetsgivare måste ge gratis till anställda som deltar i anställdas pensionering inkomst lagstiftning täckt pensionsplaner eller hälsoförmåner planer. SPD är en detaljerad guide till vilka fördelar planen ger och hur planen fungerar. Den måste beskriva när de anställda blir berättigade att delta i planen, hur förmånerna beräknas och betalas, hur de gör anspråk på förmåner och när förmånerna får.
SPD bör vara på ett vanligt språk som anställda kan förstå. Det måste innehålla plannamnet och dess IRS-tilldelade nummer, arbetsgivarens namn och adress, planadministratörens namn och kontaktinformation, ett uttalande om hälsoförsäkringsportabilitet och rättigheter till ansvarighet, ERISA-avslöjanden och vägledning om hur anställda kan lämna in en klagomål eller ett överklagande.
Beskrivning av sammanfattande plan
När du först anställs bör du få en SPD som täcker din nya arbetsgivares hälso- och pensionsförmåner inom 90 dagar. Företaget kan distribuera dokumentet till dig elektroniskt om du regelbundet använder en dator på jobbet eller som en kopia. Om du bara får en elektronisk kopia kan du begära en skriftlig kopia.
En sammanfattande planbeskrivning bör svara på dina frågor
Läs planen noga för att lära dig mer information som dessa:
- Finns det ett lägsta ålderskrav för att delta i planen?
- Finns det ett minimikrav för service för att delta i planen, och i så fall vad är det och hur beräknas det?
- När börjar och slutar planåret? Kör det från 1 januari till 31 december, eller har det olika start- och slutdatum? Den här informationen är viktig för hälsoplanerna eftersom du vill veta när din årliga avdragsgilla återställs.
- Gör jag bidrag till planen eller kommer alla bidrag från min arbetsgivare?
- För pensionsplaner tillåter planen rollover-bidrag från andra planer? Kan jag till exempel rulla mina 401 (k) från min tidigare arbetsgivare till denna plan?
- För pensionsplaner, hur investeras bidrag från arbetsgivare och anställda? Finns det standardinvesteringar som pengarna går till om jag inte väljer specifika investeringsalternativ, och i så fall, vad är de? Hur ändrar jag mitt investeringsval?
- När får jag tillgång till pensionsplanen? Är jag omedelbart 100 procent intjänad, eller måste jag arbeta för företaget under ett visst antal år för att bli delvis eller helt förtjänat?
- Får jag låna från mitt pensionskonto, och i så fall vilka regler?
- Vad händer med mina förmåner om jag blir funktionshindrad? Om jag lämnar företaget? Om jag går i pension? Om jag dör? Om jag tar ledighet?
En sammanfattande planbeskrivning erbjuder arbetsgivarnas skydd mot rättegångar
På affärssidan bör arbetsgivare vara noga med att se till att de har en SPD som täcker allt den borde. Utan SPD eller otillräcklig SPD utsätter arbetsgivarna sig för stämningar från anställda. Att ha en SPD som följer ERISA-riktlinjer gör undantag och kristallklara begränsningar hjälper till att skydda företaget mot sådana stämningar.
Det är också viktigt att definiera vad som gör en person till en anställd som har rätt till olika förmåner och huruvida förmånerna är oberoende entreprenörer, tillfälliga anställda, makar, inhemska partners och barn. Vidare, om 10 procent eller fler av dina anställda talar ett annat språk än engelska, måste du publicera din SPD på dessa andra språk också. Att anställa en advokat som förstår ERISA-lagen för att granska SPD innan du distribuerar den kan hjälpa till att se till att dokumentet är komplett, noggrant, korrekt och överensstämmer med statliga och federala lagar. Det kan ta månader att skapa en SPD från början till slut. Att se till att dina anställda lätt kan förstå det kommer att minska klagomål, stämningar och frågor till personalresurser från förvirrade anställda.
Arbetsgivarna kan ändra de fördelar de erbjuder då och då. När detta händer måste de meddela alla anställda skriftligen genom att ge dem en reviderad SPD eller en sammanfattning av materiella ändringar som förklarar ändringarna i SPD. Företaget måste distribuera anmälan inom 60 dagar efter det att ändringen trätt i kraft om den minskar täckningen eller fördelarna och inom 210 dagar efter planåret när ändringen trädde i kraft om den inte minskar täckningen eller fördelarna.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.