Skatteförmån
En skatteförmån är ett tillåtet avdrag eller kredit på en skattedeklaration som är avsedd att minska skattebetalarens börda samtidigt som den typiskt stöder vissa typer av kommersiell verksamhet. En skatteförmån tillåter en viss justering som gynnar en skattebetalares skatteskuld.
Fördelning av skattefördelar
Skatteförmåner ger en fördel för skattebetalaren medan den vanligtvis gynnar en annan enhet. Ett exempel på en skatteförmån är en energiskattekredit. skattebetalare kan kvalificera sig för vissa skattekrediter för att installera energieffektiva system i sina hem, vilket gynnar miljön och samtidigt minskar efterfrågan på bränsle. Ofta kan skatteförmåner endast vara tillgängliga under en viss tidsperiod eller skatteår.
Skatteförmåner kommer i form av avdrag, krediter och undantag, som var och en har en annan struktur och en annan effekt på individuella inkomstskatteskulder.
Skatteavdrag
Ett skatteavdrag minskar en skattebetalares beskattningsbara inkomst. Om en enskild filers beskattningsbara inkomst för skatteåret är $ 75 000 och han faller i 25% marginalskatten, kommer hans totala marginalskatträkning att vara 25% x 75 000 $ = 18 750 $. Men om han är berättigad till ett skatteavdrag på $ 8 000, kommer han att beskattas på 75 000 - 8 000 USD = 67 000 $ skattepliktig inkomst, inte 75 000 USD.
En skatteförmån i form av avdrag kan krävas som antingen ett standardavdrag eller ett specificerat avdrag beroende på vilken avdragstyp som sänker skattebetalarens ansvar mest. Ett standardavdrag är ett fast dollarbelopp som minskar den skattepliktiga inkomsten, och beloppet beror på skattebetalarens arkiveringsstatus. För 2018 kan en enskild skattebetalare kräva $ 12.000 standardavdrag, medan en som är gift gift ansökan tillsammans kan kräva $ 24.000.
Specificerade avdrag är utgifter som tillåts av Internal Revenue Service (IRS) för att minska en skattebetalares beskattningsbara inkomst. Specificerade avdrag gör det möjligt för en individ att ange kvalificerade utgifter för sin skattedeklaration, vars summa används för att sänka hans justerade bruttoinkomst (AGI). Individer väljer specificerade avdrag om summan av kvalificerade utgifter är mer än det fasta belopp som anges under standardavdraget. Till exempel, om en enskild skattebetalares totala specificerade kostnad är $ 12 900, kommer han sannolikt att välja att specificera snarare än att tillämpa standardavdraget för sin AGI. Å andra sidan, om samma filers kvalificerade utgifter uppgår till $ 8 000, kommer han sannolikt att välja standardavdrag på $ 12 000.
Skattelättnad
En kredit är en skattemässig fördel som ger mer skattebesparingar än ett skatteavdrag eftersom det direkt minskar en skattebetalares räkning dollar till dollar, snarare än att bara minska skatteinkomsten. Med andra ord, en skattekredit tillämpas på det skattebelopp som skattebetalaren är skyldig efter att alla avdrag gjorts från hans eller hennes skattepliktiga inkomst. Om en person är skyldig 3 000 $ till regeringen och är berättigad till en skattekredit på 1 100 $, kommer han att behöva betala 1 900 $ efter att krediten har tillämpats.
En skattekredit kan antingen återbetalas eller inte återbetalas. En återbetalningsbar skattekredit resulterar vanligtvis i en återbetalningskontroll om skattekrediten ligger över den enskilda skatten. En skattebetalare som tillämpar en skattekredit på 3 400 USD på sin skattekonto på 3 000 dollar kommer att få sin räkning reducerad till noll, och den återstående delen av krediten, det vill säga 400 $, återbetalas till honom. Å andra sidan resulterar en icke-återbetalningsbar skattekredit inte i återbetalning till skattebetalaren eftersom det endast kommer att minska den skyldiga skatten till noll. I enlighet med exemplet ovan, om skattekrediten på 3 400 USD inte kunde återbetalas, kommer individen inte skylda regeringen, men förlorar också beloppet på $ 400 som återstår efter att krediten har tillämpats.
Skattekskludering
Skatteundantag klassificerar vissa typer av inkomster som skattefria och minskar det belopp som en skatteinnehavare rapporterar som deras totala eller bruttoinkomst. Inkomster som har uteslutits för skatteändamål visas inte på en skattebetalares skattedeklaration, och om den gör det kommer det troligtvis att komma i en annan del av avkastningen. Medan vissa typer av inkomster utesluts eftersom de är svåra att mäta, utesluts andra typer av inkomster för att uppmuntra skattebetalarna att delta i en viss aktivitet. Till exempel har arbetare som får arbetsbaserad (eller "arbetsgivarbetalad") sjukförsäkringsskydd en skatteförmån eftersom de inte betalar skatt på värdet av dessa försäkringar och arbetsgivare kan dra av kostnaden som en företagskostnad.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.