Skatteeffektivitet
Skatteeffektivitet är ett försök att minimera skatteplikt när många olika ekonomiska beslut ges. Ett ekonomiskt beslut sägs vara skatteeffektivt om skatteresultatet är lägre än en alternativ finansiell struktur som uppnår samma mål.
Förstå skatteeffektivitet
Skatteeffektivitet avser strukturering av en investering så att den får minst möjliga beskattning. Det finns olika sätt att uppnå skatteeffektivitet när man investerar på de offentliga marknaderna.
Skatteutbetalda och skattefria konton
En skattebetalare kan göra inkomstproducerande investeringar på ett skatteavskjutet konto, till exempel ett individuellt pensioneringsarrangemang (IRA), 401 (k) plan och livränta. Eventuell utdelning eller realisationsvinster från investeringarna återinvesteras automatiskt på kontot som fortsätter att växa upp skatteskatt tills uttag görs.
Skatteeffektiv fond
Att investera i en skatteeffektiv fondandel, speciellt för skattebetalare som inte har ett skatteavskjutet eller skattefritt konto, är ett annat sätt att minska skattskyldigheten. En skatteeffektiv fondandel beskattas till en lägre skattesats jämfört med andra fonder. Dessa fonder kommer att generera lägre relativa utdelningsnivåer och / eller realisationsvinster jämfört med den genomsnittliga fonden. Småkapitalfonder och fonder som passivt förvaltas, som indexfonder och börshandlade fonder (ETF), är bra exempel på fonder som genererar liten eller ingen ränteintäkt eller utdelning.
Långsiktiga kapitalvinster / förluster
En skattebetalare kan också uppnå skatteeffektivitet genom att inneha aktier i mer än ett år vilket kommer att utsätta investeraren för den mer gynnsamma långsiktiga realisationsräntan snarare än den ordinarie inkomstskattesatsen som tillämpas på investeringar som hålls under mindre än ett år. . Utjämning av beskattningsbara kapitalvinster med nuvarande eller tidigare kapitalförluster kan dessutom minska mängden investeringsvinster som beskattas.
Skattefria obligationer
En obligationsinvesterare kan välja kommunala obligationer framför företagsobligationer, med tanke på att de förstnämnda är undantagna från skatt på federal nivå. Om investeraren köper en munobligation som utfärdats i sitt hemviststillstånd kan kupongbetalningarna på obligationen också vara undantagna från statliga skatter.
Oåterkalleligt förtroende
För fastighetsplaneringsändamål är det oåterkalleliga förtroendet användbart för personer som vill uppnå en effektiv skattesats. När en individ håller tillgångar i denna typ av förtroende, överlämnar han / hon äganderätt, eftersom han / hon inte kan återkalla förtroendet och ta tillbaka resurserna. Som ett resultat, när ett oåterkalleligt förtroende finansieras, tar fastighetsägaren i själva verket bort tillgångarna från hans eller hennes skattepliktiga gods. Generationshoppande förtroenden, kvalificerade personliga bostadsförtroende, bidragsgivande livränta (GRAT), välgörenhetsföretag och välgörande återstående förtroenden är några av de oåterkalleliga förtroendena som används för effektivitetsskatt. Å andra sidan är ett återkallbart förtroende inte skatteeffektivt eftersom förtroendet kan återkallas och således är tillgångar som innehas i det fortfarande en del av boet för skatteändamål.
Dessa strategier för att uppnå skatteeffektivitet är inte alls en uttömmande lista. Ekonomiska experter kan hjälpa enskilda och företag att bedöma de bästa sätten att minska sina skatteskulder.
Investerare i högskattekalor är ofta mer intresserade av skatteeffektiva investeringar eftersom deras potentiella besparingar är mer betydande. Att välja den bästa skatteeffektiva investeringen kan emellertid vara en skrämmande uppgift för dem med liten kunskap om olika typer av tillgängliga produkter. Det bästa beslutet kan vara att kontakta en finansiell professionell för att avgöra om det finns ett sätt att göra investeringar mer skatteeffektiva.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.