Skatt-till-BNP-förhållande
Skatt-till-BNP-kvoten är ett förhållande mellan en lands skatteintäkter relativt dess bruttonationalprodukt (BNP) eller marknadsvärdet på varor och tjänster som ett land producerar. Vissa länder syftar till att öka skattesatserna till BNP för att hantera brister i sina budgetar.
Skatter och BNP är i allmänhet relaterade. Ju högre BNP, desto mer skatt samlar en nation. Omvänt producerar länder med lägre skatter en lägre BNP. Analytiker, ekonomer och regeringsledare kan använda detta förhållande för att se hur snabbt skatter bränsle en lands ekonomi.
Förstå skattesats till BNP-förhållande
Skatt-till-BNP-kvoten används i samband med andra mätvärden för att mäta hur mycket en nationens regering kontrollerar sina ekonomiska resurser.
Skatteintäkter är inkomster som samlas in av regeringar genom beskattning. Det inkluderar intäkter från inkomstskatter, sociala avgifter, produktförsäljningsskatt, löneskatter och andra artiklar. Sociala betalningar, böter och påföljder är normalt inte undantagna från beräkningarna. Skatteintäkter i underutvecklade länder och utvecklingsländer är vanligtvis otillräckliga för att finansiera statliga verksamheter. Skatteinstitut kan vara centralregeringar eller licensierade tredje parter som företräder centralregeringar.
Skatteintäkter inkluderar inkomstskatter, sociala avgifter, produktförsäljningsskatt, löneskatter och andra artiklar.
Bruttonationalprodukten är det totala värdet av de slutliga varor och tjänster som produceras av en nationens ekonomi under en viss period. Mellanprodukter och tjänster - produkter och tjänster som används vid produktion av en slutvaror eller tjänst - är undantagna från BNP. Varor och tjänster som inte köpts och säljs på marknader som hembakaraktiviteter och barnpassning ingår inte heller.
Beräkningen av BNP är summan av konsumtionsutgifter som varaktiga och ohållbara varor, tjänster och investeringar - inklusive fastighets-, bostads- och lagerinvesteringar - och statliga köp minus nettoexporten för landet. Så BNP = Export - Import.
01:55Skatt-till-BNP-förhållande
Hur skatt-till-BNP-ratio används
Politikare och analytiker använder skatt-till-BNP-kvoten för att jämföra skatteintäkter från år till år. I de flesta fall, eftersom skatter är relaterade till ekonomisk aktivitet, bör förhållandet förbli relativt konsekvent. Därför bör skatteintäkterna också öka när BNP växer.
I fall av betydande förändringar i skattelagen eller under allvarliga konjunkturnedgångar kan förhållandet dock förskjutas - ibland dramatiskt. Under 2000-talet ökade till exempel Australiens skatt-till-BNP-procent till rekordhöga 24, 2%, men sjönk till 3, 7% under den globala finanskrisen. På grund av en rad finanspolitiska förändringar dämpades Australiens skatt-till-BNP-kvot ytterligare.
Ekonomiska nedgångar resulterar i lägre tillväxt. Under dessa tider ökar arbetslösheten vanligtvis och konsumentutgifterna minskar. Som ett resultat samlas in färre fastighets- och konsumtionsskatter. Under nedgångar påverkar minskad konsumtion avsevärt och snabbt skatteintäkterna, och driver skatte-till-BNP-kvoten nedåt.
Key Takeaways
- Skatt-till-BNP-kvoten är ett förhållande mellan en lands skatteintäkter relativt dess bruttonationalprodukt.
- Länder med högre BNP samlar i allmänhet fler skatter, medan de med lägre skatter producerar en lägre BNP.
- Detta förhållande används med andra mätvärden för att mäta hur mycket en nationens regering kontrollerar sina ekonomiska resurser.
- Utvecklade länder har vanligtvis högre skatte-till-BNP-förhållanden, medan utvecklingsländerna tenderar att vara lägre.
Exempel på förhållande mellan skatt och BNP
När ett lands skatteintäkter växer långsammare än BNP sjunker skattesatserna till BNP. När skatteintäkterna växer snabbare än BNP, kommer kvoten att öka. BNP är skillnaden mellan bruttonationalprodukten och skatteintäkterna.
Om ett land till exempel har en BNP på 10 biljoner dollar och en skatteintäkt på 2 biljoner dollar, är dess skattesats till 20%. Om dess BNP ökar till 15 biljoner dollar och dess skatteintäkter hoppar till 3 biljoner dollar behåller den 20%. Däremot, om BNP stiger till 18 biljoner dollar och skatterna bara ökar till 3 biljoner dollar, kommer kvoten att sjunka till 16, 7%. Omvänt, om skatteintäkterna klättrar till 4 biljoner dollar och BNP stiger till 12 biljoner dollar, växer skatt-till-BNP-kvoten till 33, 3%.
USA: s skatt-till-BNP-förhållande
Utvecklade länder har vanligtvis högre skatte-till-BNP-förhållanden, medan utvecklingsländerna tenderar att vara lägre. Så länder som Kazakstan och Indien har lägre förhållanden.
Enligt en rapport från Organisationen för ekonomiskt samarbete och utveckling (OECD) var skatte-till-BNP-kvoten för USA ganska låg jämfört med andra utvecklade länder i gruppen. Baserat på siffror från 2017 uppgav rapporten att skatterna för USA var 27, 1% av landets BNP. Endast Korea, Turkiet, Irland, Chile och Mexikos var lägre. Frankrike - med 46, 2%, Danmark - 46% och Belgien - 44, 6% var de tre bästa när det gäller skatt mellan skatt och BNP.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.