Skattenivå
En skattesats är den procentandel som en individ eller ett företag beskattas i. Förenta staterna (både den federala regeringen och många av staterna) använder ett progressivt skattesatssystem, där procentsatsen för den skattskylda ökar i takt med att personens eller enhetens beskattningsbara inkomst ökar. En progressiv skattesats resulterar i ett högre dollarbelopp som samlas in från skattebetalare med högre inkomster.
Key Takeaways
- En skattesats är den procentandel som en individ eller ett företag beskattas i.
- USA sätter in en progressiv skattesats på inkomster, vilket betyder att ju större inkomst, desto högre procentandel av skatten tas ut.
- Eftersom USA tillämpar sin skattesats i marginella steg ökar skattebetalarna till en effektiv skattesats som är lägre än den för den rätta konsolen.
- Vissa andra länder tar ut en schatt eller en regressiv skattesats.
Förstå skattesatser
För att hjälpa till att bygga och underhålla den infrastruktur som används i ett land beskatter regeringen vanligtvis sina invånare. Skatten som tas upp används för att förbättra nationen, samhället och alla som bor i den. I USA och många andra länder runt om i världen tillämpas en skattesats för någon form av pengar som mottas av en skattebetalare. Pengarna kan vara inkomster som erhållits från lön eller lön, investeringsinkomster (utdelning, ränta), kapitalvinster från investeringar, vinster från varor eller tjänster som levererats, etc. Procentandelen av skattebetalarens intäkter eller pengar tas till och överlämnas till regeringen.
När det gäller inkomstskatt är skattesatsen procentandelen av en individs skattepliktiga inkomst eller ett företags intäkter som är skyldiga till statliga, federala och i vissa fall kommunala myndigheter. I vissa kommuner införs också stads- eller regionala inkomstskatter. Skattesatsen som tillämpas på en individs resultat beror på den marginalskatt som individet faller under. Marginalskattesatsen är den procentandel som tas från nästa dollar av beskattningsbar inkomst över en fördefinierad inkomstgräns.
Den marginella skattesatsen som används av den amerikanska regeringen indikerar dess progressiva skattesystem.
Effektiva skattesatser
Låt oss använda ett exempel för att illustrera marginella och progressiva skattesatser. För individer är dollartröskeln för varje skattesats beroende av statusen för filmen, oavsett om han / hon är ensam, chefen för ett hushåll, gifta arkivering separat eller gifta arkivering gemensamt. Marginalskatten för 2019 är:
Skattenivå | Enda | Chef för hushållet | Gift arkivering separat | Gift arkivering gemensamt |
10% | ≤ $ 9 700 | ≤ $ 13 850 | ≤ $ 9 700 | ≤ $ 19 400 |
12% | 9 701 $ till 39 475 $ | $ 13 851 till 52 850 dollar | 9 701 $ till 39 475 $ | 19 401 $ till 78 950 $ |
22% | 39.476 $ till 84.200 $ | 52 851 $ till 84 200 $ | 39.476 $ till 84.200 $ | 78 951 $ till 168 400 $ |
24% | $ 84, 201 till $ 160, 725 | 84, 201 $ till 160 700 $ | $ 84, 201 till $ 160, 725 | $ 168.401 till $ 321.450 |
32% | 160 726 $ till 204 100 $ | 160 701 $ till 204 100 $ | 160 726 $ till 204 100 $ | 321 451 $ till 408.200 $ |
35% | $ 204, 101 till $ 510, 300 | $ 204, 101 till $ 510, 300 | $ 204, 101 till $ 306, 175 | $ 408, 201 till $ 612, 350 |
37% | > $ 510, 301 | > $ 510, 301 | > 306 176 $ | > 612 351 $ |
En person som tjänar 62 000 dollar 2019 kommer att beskattas enligt följande: 10% på de första 9 700 $; 12% på nästa $ 29.775 (beloppet över $ 9.700 upp till $ 39.475); sedan 22% på nästa $ 22, 525 (beloppet över $ 39, 475 upp till $ 62 000), som alla motsvarar $ 9 498.
En annan person som tjänar 160 000 dollar kommer att beskattas 10% på de första 9 700 $. 12% på $ 29.775 (beloppet över $ 9.700 upp till $ 39.475); sedan 22% på nästa $ 44 724 (beloppet över $ 39, 475 upp till $ 84 200), sedan 24% på $ 75, 799 (beloppet över $ 84, 200 upp till hans $ 160 000), som alla motsvarar $ 32, 574, 26 . Efter detta exempel kommer den enskilda skattebetalaren som faller under den tredje marginalskatten att betala mindre skatt än den enda filaren som faller i den fjärde och högre delen.
En marginalskattesats innebär att olika delar av inkomst beskattas till gradvis högre skattesatser.
Även om individerna faller inom den tredje och fjärde marginalkonsolen betalar de inte schablonbelopp på 22% respektive 24% på grund av arten av marginalskattberäkningen. Om de gjorde det, skulle den första personen betala 22% x 62 000 $ = 13 640 $ ; och den andra kommer att betala 24% x $ 160 000 = $ 38 400 . I själva verket betalar individen A faktiskt till en takt på 15, 31% ($ 9 498 ÷ 62 000 dollar) och den enskilda med den högre inkomsten betalar en ränta på 20, 35% ($ 32, 574, 26 ÷ $ 160 000). Dessa skattesatser kallas de effektiva skattesatserna och representerar den faktiska procentandelen vid vilken skatten tas ut under ett skatteår.
Försäljnings- och kapitalvinstskattesatser
Skattesatser gäller inte bara för intäkter och företagsvinster. Skattesatser kan också tillämpas vid andra tillfällen när skatter införs, inklusive försäljningsskatt på varor och tjänster, fastighetsskatt, kortfristig kapitalvinstskatt och långsiktig kapitalvinstskatt. När en konsument köper vissa varor och tjänster från en återförsäljare tillämpas en moms på försäljningspriset för varan vid försäljningsstället. Eftersom försäljningsskatten regleras av enskilda statliga regeringar kommer försäljningsskattesatsen att variera från stat till stat. Till exempel är den statliga försäljningsskattesatsen i Georgien 4%, medan skattesatsen i Kalifornien är 6% från och med 2019.
Eftersom ytterligare intäkter som erhållits från investeringar kategoriseras som resultat tillämpar regeringen även skattesatser på kapitalvinster och utdelningar. När värdet på en investering stiger och säkerheten säljs för en vinst beror skattesatsen som investeraren betalar på hur länge han / hon innehade tillgången. Skattesatsen på kapitalvinsten för en kortfristig investering (en investering som hålls under ett år eller mindre) är lika med investerarens vanliga inkomstskatt. Så en person som faller in i den marginella skatteklassen på 24% kommer att betala 24% på sina kortfristiga kapitalvinster.
Skattesatsen på vinster från investeringar som innehas längre än ett år varierar från 0% till 20%, med individer som faller inom 10% och 12% marginella parenteser betalar 0% skatt, investerare i de kommande tre parenteserna betalar 15%, och dessa i de två senaste högsta parenteserna som betalar 20% skattesats på kapitalvinster. Kvalificerade utdelningar är föremål för samma skattesatsschema som gäller för långsiktiga kapitalvinster. Icke-kvalificerade utdelningar har samma skattesatser som kortsiktiga kapitalvinster.
Skattesatser utomlands
Skattesatserna varierar från land till land. Vissa länder implementerar ett progressivt skattesystem, medan andra använder regressiva eller proportionella skattesatser. En regressiv skatteschema är en där skattesatsen ökar när det beskattningsbara beloppet minskar. Länder som Polen, Belgien och Island använder den regressiva skattesatsstrukturen där en större andel av skatten tas från låginkomsttagare än från höginkomsttagare.
Proportionellt eller schattligt skattesystem tillämpar samma skattesatser för alla skattepliktiga belopp, oavsett inkomstnivåer. Ryssland, Bolivia och Grönland är exempel på länder som har detta skattesystem på plats.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.