Skatter i Texas för småföretag: Grunderna

Texas är ett populärt ställe att bedriva affärer. Statens arbetstillväxt och antalet arbetslösheter talar för sig själva. Från augusti 2015 ligger Texasarbetslösheten på 4, 1%, en hela procentenhet lägre än den nationella. De totala lönerna och arbetskraftsdeltagandet har också ökat i en hälsosam takt i Texas under 2010-talet, till skillnad från på nationell nivå där lönerna är stillastående och arbetskraftsdeltagandet har minskat till sin lägsta takt sedan 1970-talet. Faktum är att affärsklimatet i Texas har varit så trevligt under 2000-talet att statens tidigare guvernör Rick Perry, som tjänade från 2000 till januari 2015, var känd för att storma genom mindre affärsvänliga stater, som New York och Kalifornien, och föredrag för företag om varför de borde flytta till Texas. Hans efterträdare, Greg Abbott, har gjort liknande överträdelser.

En av de största anledningarna till att företag vill göra affärer i Texas är dess gynnsamma skatteklimat. Jämfört med de flesta stater är affärsskatter extremt låga i Texas och inkomstskatt är inte existerande. Detta ger företag två distinkta konkurrensfördelar när de lokaliserar sig där. De behåller mer av de pengar de tjänar som företag, och de kan lättare rekrytera topptalenter genom att berätta bristen på personliga inkomstskatter.

På affärssidan blir nyheterna ännu bättre för småföretag. Affärsskattesatsen, som redan är låg, krymper ännu mer och faller i vissa fall till noll för företag vars intäkter inte överskrider vissa trösklar. För ett litet företag som börjar hjälper detta till att underlätta de redan tröga tidiga åren när man försöker etablera sig och växa.

Franchiseskatten

Texas kallar sin skatt på företag en franchiseskatt. Hur det fungerar är ganska enkelt. Staten beskattar de flesta företag till en skattesats på 1% på sina beskattningsbara marginaler, vilket den definierar som det lägsta antalet av följande tre siffror: 70% av de totala intäkterna; 100% av intäkterna minus kostnad för sålda varor (COGS); eller 100% av intäkterna minus total ersättning. Nästan alla affärstyper i staten omfattas av franchiseskatten. de enda undantagen är ensamföretag och vissa typer av allmänna partnerskap. Företag, S-företag, företag med begränsat ansvar (LLC) och partnerskap med begränsat ansvar (LLP) betalar alla franchiseskatten.

För många små företag är den 1% -ränta som anges ovan faktiskt mycket lägre. Detta beror på att det finns många situationer där Texas sänker franchiseavgiften för vissa företag. Exempelvis är franchiseskatten för detaljhandelsföretag och grossistföretag, oavsett verksamhetens storlek, 0, 5%. Företag som tjänar mindre än 10 miljoner dollar i årliga intäkter och arkiverar skatter med statens EZ-beräkningsformulär betalar endast 0, 575% i franchiseskatt. EZ Computation-formuläret tillåter emellertid inte ett företag att dra av COGS eller kompensation, eller att ta ekonomisk utveckling eller tillfälliga krediter. Från 2015 är företag som tjänar mindre än 1, 08 miljoner dollar i årliga intäkter inte skyldiga någon franchiseskatt alls. detta belopp kallas i Texas som tröskeln utan skatt.

företag

Även om de flesta småföretag inte är företag, byter de ibland från LLC och S-företag till C-företag när deras tillväxt når en viss nivå. Därför är det bra att förstå hur företag beskattas i Texas. Skattebehandling för företag är mycket skuren och torr. Liksom de flesta stater utsätter Texas företagen sina normala affärsskatter, vilket innebär franchiseskatten. Liksom för alla företag gäller reglerna för skatter utan skatt och EZ-beräkningsregler för företag. Med 1% rankas skattesatsen för Texas-företag mycket lågt nationellt, vilket gör staten till en populär plats för företag i alla storlekar.

S Företag

S-företaget är en populär beteckning för småföretag. S-företag ger många av fördelarna med att införliva, men till skillnad från C-företag är de inte underkastade en separat federal inkomstskatt eller, i de flesta stater, separat statlig inkomstskatt. Istället beskattas aktieägarna på deras eget kapital i företaget. Texas utsätter emellertid fortfarande S-företag för sin franchiseskatt baserat på företagets årliga intäkter. Återigen är den högsta denna skatt någonsin vara 1%. Enskilda aktieägare i företaget behöver inte betala statlig skatt på sina delar av företagets inkomst. Denna fördel är särskilt attraktiv för små S-företag vars årliga intäkter inte överskrider tröskeln utan skatt. De verkar i huvudsak skattefria, eftersom skatt inte bedöms på själva företaget eller på de individer som tjänar inkomster från verksamheten.

Företag med begränsat ansvar

LLC är den andra mycket populära beteckningen för små företag. I de flesta stater är LLC företag som skyddar företagare från vissa juridiska skulder men överför sina inkomster till dessa ägare som betalar personlig inkomstskatt på dem snarare än inkomstskatt för företag. Liksom med S-företag, Texas köper den nationella trenden och tar ut franchiseskatten till LLC, med samma regler som gäller för alla affärstyper. Inkomsterna som överförs till ägarna som personlig inkomst är emellertid inte skattskyldiga i Texas. Med tanke på att franchiseskatten är högst 1% gör LLC-ägare i Texas bättre ekonomiskt än i de flesta stater.

Partnerskap och ensamägare

De flesta småföretag i Texas som är partnerskap betalar franchiseskatten, medan ensamföretag inte gör det. Lakmustestet i ett partnerskap är huruvida verksamheten ägs direkt av fysiska personer, med inkomst från verksamheten fördelat direkt till dessa personer. I dessa situationer behandlar Texas partnerskap som enstaka äganderätt och inte införa franchiseskatten. Dessa företagare måste betala statlig inkomstskatt på denna inkomst men inte statlig skatt, eftersom Texas inte beskattar personlig inkomst.

Merparten av partnerskap i Texas, inklusive begränsade partnerskap (LP) och LLP, omfattas av franchiseskatten. För företagare i Texas som överväger att bilda ett partnerskap, kan en kvalificerad skatteföretag hjälpa till att avgöra hur man ska strukturera partnerskapet för den mest gynnsamma skattebehandlingen med tanke på företagets och företagets unika omständigheter.