Förstå skatter på utdelningar för ömsesidiga fonder

Många väljer att investera i utdelningsbärande fonder som ett sätt att generera regelbundna inkomster under hela året. Även om detta kan vara ett enkelt och effektivt sätt att öka dina ordinarie intäkter, är det viktigt att förstå de skattemässiga konsekvenserna av utdelning från fonder.

När betalar en fond med utdelning?

En fonder betalar utdelningsutdelningar när tillgångar i sin portfölj betalar utdelning eller ränta. Vanligtvis är utdelningsutdelningar resultatet av utdelningsbärande aktier eller räntebärande obligationer. Inte alla fonder betalar utdelning. Emellertid måste fonder fördela alla nettovinstar varje år för att undvika att betala inkomstskatter på dessa intäkter. En fond som får ränta eller utdelning från aktier eller obligationer måste göra minst en utdelning per år. Om din fonder delar ut utdelningar eller realisationsvinster under ett visst år rapporteras denna inkomst till dig på formulär 1099-DIV.

Förstå utdelningar

En utdelning är helt enkelt en omfördelning av vinsten till aktieägarna. Skillnaden mellan en fondutdelning och en aktieutdelning är att fondandelar genereras av underliggande tillgångar, medan aktieutdelningar är resultatet av lönsam verksamhet.

När ett enskilt företag gör en vinst kan det välja att behålla dessa intäkter, återinvestera dem i företaget genom att finansiera tillväxt eller dela ut dem till aktieägare i form av en utdelning. På aktiemarknaden betraktas konsekvent att betala utdelning varje år som ett tecken på det emitterande företagets ekonomiska hälsa. Fonder är genomgående investeringar, vilket innebär att alla utdelningsintäkter de får måste delas ut till aktieägarna. Därför är en utdelning inte en indikation på hälsan eller framgången för en given fond utan snarare på de typer av investeringar i sin portfölj.

Förutom utdelningsbärande aktier kan utdelningsfonder vara resultatet av räntebärande obligationer. De flesta obligationer betalar ett fast ränta varje år, kallad en kupongränta. Kupongen är helt enkelt en procentandel av obligationens parvärde och kan betalas månadsvis, kvartalsvis, halvårligen eller årligen. Utdelning betalas till aktieägarna enligt deras innehav. Således betalar en fond som tillkännager 50 procent utdelning per aktie $ 50 till en investerare som äger 100 aktier.

Tjäna utdelningar

Fonder och enskilda aktier som betalar utdelning är populära investeringar. Att tjäna utdelning är emellertid en fråga om tidpunkt. När ett företag förklarar en utdelning tillkännager det också utdelningsdatum och datum för rekord. Registreringsdatumet är det datum då företaget granskar sin lista över aktieägare som kommer att erhålla utdelningen. Eftersom det finns en tidsfördröjning när handeln med aktier registreras, är all försäljning av aktier som inträffar färre än tre dagar före registret inte registrerad, och listan över aktieägare innehåller fortfarande namnet på den säljande investeraren.

Datumet tre dagar före registreringen är dagen för utdelning. En investerare som säljer sina aktier på eller efter utdelningsdagen får fortfarande utdelningen trots att han inte längre äger aktier när utdelningen betalas. På motsvarande sätt är inget aktieköp som gjorts efter utdelningsdatum inte berättigat till utdelning. Samma regler som gäller för mottagande av aktieutdelning gäller också för fonder. För att få betalning måste en investerare äga aktier i fonden före utdelningsdagen.

Vanliga utdelningar

I allmänhet anses utdelningar som betalas av en aktie eller en fonder vara ordinarie inkomst och omfattas av din normala inkomstskattesats. Om din fonder köper och säljer utdelningsaktier ofta beskattas mer än troligt alla utdelningar du får som ordinarie inkomst. Antag till exempel att du får 1 000 USD i utdelning från din aktivt förvaltade fond. Om du befinner dig i 25% inkomstskatt, betalar du $ 250 vid skattetid.

Kapitalvinstskatt

Minimering av din skattebörda för investeringar handlar främst om att generera långsiktiga vinster snarare än kortfristiga inkomster. Det innebär att man håller investeringar under långa perioder, i allmänhet mer än ett år.

Inkomster från investeringar som hålls längre än ett år är föremål för kapitalvinstskatten, som kan vara väsentligt lägre än din ordinarie inkomstskatt. I själva verket för skattesatserna på 10 och 15% är skattesatsen för kapitalvinster 0%. Om din årliga inkomst är tillräckligt låg kan du kanske tjäna långsiktiga investeringar inkomstfria. För dem inom 25 till 35% parenteser är skattesatsen för kapitalvinster 15%. För de högsta inkomsterna är kapitalvinstskatten 20% snarare än deras vanliga inkomstskattesats på 39, 6%.

Eftersom skillnaden mellan dessa två skattesatser är så stor, med upp till 20%, har en köp-och-håll-strategi några mycket verkliga skattemässiga fördelar.

Kvalificerad utdelning

Även om de flesta utdelningar betraktas som vanliga inkomster, är utdelningar som betraktas som "kvalificerade" av IRS underkastade den lägre kapitalvinstskatten. Det huvudsakliga kravet för kvalificerad utdelning är att det utdelningsbärande beståndet måste hållas under en viss tid, kallad innehavstiden. När det gäller utdelning av fonder avser innehavstiden hur lång tid fonden har ägt aktien, snarare än hur länge du har ägt aktier i fonden.

För att en utdelning av fonder ska kunna betraktas som kvalificerad måste den vara resultatet av en utdelning av en aktie i fondens portfölj som uppfyller det innehavskrav som anges av IRS. Fonden måste ha ägt aktien i minst 60 dagar inom den 12-dagarsperiod som börjar 60 dagar före utdelningsdagen. Det kan låta förvirrande, men i huvudsak betyder det att fonden måste äga aktien antingen 60 dagar före utdelningsdagen eller en kombination av dagar före och efter det lägga till minst 60 dagar. Denna reglering är på plats för att avskräcka fonder och enskilda investerare från att köpa och sälja aktier bara för att få utdelning.

Skattefria utdelningar

Om en värdepappersfond utfärdar en utdelning som ett resultat av ränta som tjänats på obligationer, är den inkomsten generellt underkastad din vanliga inkomstskattesats. I vissa fall kanske inte utbetalningar av fonder för utdelning är föremål för någon federal inkomstskatt. Detta inträffar endast om utdelningen är resultatet av räntebetalningar från statsobligationer eller kommunala obligationer. Vissa fonder investerar uteslutande i denna typ av säkerhet, ofta kallade skattefria fonder.

Även om intäkterna från kommunala obligationer inte är skattskyldiga, kan de fortfarande vara skattskyldiga. Obligationer som utfärdas i ditt hemland kan vara tre skattefria, vilket innebär att räntebetalningar inte är skattskyldiga. Att investera i utdelningsbärande fonder kan vara en stor källa till regelbunden inkomst. För att vara ordentligt förberedda för skattesäsong är det viktigt att veta vilka tillgångar som genererar utdelning och hur de olika skattesatserna gäller för olika typer av utdelningsintäkter.