Orealiserade förluster
En orealiserad förlust är en förlust som härrör från att inneha en tillgång efter att den har sjunkit i pris, snarare än att sälja den och realisera förlusten. En investerare kan föredra att låta en förlust gå urealiserad i hopp om att tillgången så småningom kommer att återhämta sig i pris, och därmed åtminstone bryta jämnt eller bokföra en marginell vinst. För skatteändamål måste en förlust realiseras innan den kan användas för att kompensera för kapitalvinster.
01:22Vad är orealiserade vinster och förluster?
Förstå orealiserade förluster
En orealiserad förlust beror på en värdeminskning på en transaktion som ännu inte har genomförts. Enheten eller investeraren skulle inte drabbas av förlusten såvida de inte valde att avsluta affären eller transaktionen medan den fortfarande är i detta tillstånd. Medan till exempel aktierna i ovanstående exempel inte är sålda har förlusten inte trätt i kraft. Det är först efter att tillgångarna har överförts att förlusten underbyggs. Väntar på att investeringen kommer att återta dessa minskningar kan det leda till att orealiserade förluster raderas eller att det blir en vinst.
En orealiserad förlust kan beräknas under en tidsperiod. Detta kan sträcka sig från det datum tillgångarna förvärvades till deras senaste marknadsvärde. En orealiserad förlust kan också beräknas för specifika perioder för att jämföra när aktierna såg nedgångar som gav deras värde under en tidigare värdering.
Beslutet att sälja en olönsam tillgång som förvandlar en orealiserad förlust till en realiserad förlust kan vara ett val för att förhindra fortsatt erosion av aktieägarens totala portfölj. Ett sådant val kan göras om det inte finns någon upplevd möjlighet att aktierna återhämtar sig. Försäljningen av tillgångarna är ett försök att återta en del av den initiala investeringen eftersom det kan vara osannolikt att aktien kommer att återgå till sitt tidigare värde. Om en portfölj är mer diversifierad kan detta mildra påverkan om orealiserade vinster från andra tillgångar överstiger de ackumulerade orealiserade förlusterna.
Key Takeaways
- Orealiserade förluster är förluster från att inneha en tillgång som har minskat i pris men inte har sålts.
- Orealiserade förluster förvandlas till realiserade förluster när en tillgång säljs.
- Beroende på typ av säkerhet kan orealiserade förluster eventuellt påverka ett företags redovisning.
Orealiserade förluster i redovisning
Även om orealiserade förluster är teoretiska kan de bli föremål för olika typer av behandling beroende på typen av säkerhet. Värdepapper som hålls till förfall har ingen nettoeffekt på ett företags ekonomi och redovisas därför inte i dess finansiella rapporter. Företaget kan besluta att ta med en fotnot som nämner dem i uttalanden. Handels- värdepapper redovisas emellertid i balansräkningen eller resultaträkningen till verkligt värde. Detta beror främst på att deras värde kan öka eller minska företagets vinster eller förluster. Således kan orealiserade förluster ha en direkt inverkan på ett företags resultat per aktie. Men deras effekt på ett företags kassaflöde är neutral. Värdepapper som är tillgängliga för försäljning redovisas också i ett företags finansiella rapporter till verkligt värde som tillgångar.
Exempel på orealiserat förlust
Antag till exempel att en investerare köpte 1 000 aktier i Widget Co. till 10 dollar och sedan handlades därefter ner till ett lägsta värde på 6 dollar. Investeraren skulle ha en orealiserad förlust på 4 000 $ vid denna tidpunkt. Om aktien sedan stiger till $ 8, vid vilken tidpunkt investeraren säljer den, skulle den realiserade förlusten vara $ 2 000. För skatteändamål är den orealiserade förlusten på 4 000 dollar av liten betydelse, eftersom det bara är en "papper" eller en teoretisk förlust; det som är viktigt är den realiserade förlusten på $ 2 000.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.