Vad är Roth 401 (k) regler för uttag?

Trots att du har finansierats med dollar efter skatt är ett Roth 401 (k) -konto inte immun mot skatter och eventuella påföljder om du inte vet hur regler för uttag fungerar.

Att förstå kraven kommer att hindra dig från att förlora en del av dina pensionssparande.

Key Takeaways

• Bidrag och intäkter i en Roth 401 (k) kan tas ut utan att betala skatter och påföljder om kontoägaren har minst 59½ och har haft sitt Roth 401 (k) -konto i minst fem år.
• Uttag kan också tas utan påföljd om kontoägaren blir inaktiverad eller av en förmånstagare efter kontoägarens död.
• Omläggningar till en Roth IRA tillåter en kontoinnehavare att undvika skatter på Roth 401 (k) intäkter.
• Ta ett lån från en Roth 401 (k), låt en kontoägare om det är tillåtet undvika skatter och påföljder, förutsatt att regler för att betala tillbaka pengarna följs.

Roth 401 (k) s: Grunderna

En Roth 401 (k) inkluderar en kombination av funktionerna i en traditionell 401 (k) och en Roth IRA. Även om inte alla företag med arbetsgivarsponserade pensionsplaner erbjuder en Roth 401 (k), blir de alltmer populära.

Till skillnad från traditionella 401 (k) görs bidrag med dollar efter skatt och är inte avdragsgilla, men du betalar inte skatt för uttag när du går i pension. År 2019 kan du bidra med upp till $ 19 000 per år eller $ 25 000 om du är 50 år eller äldre.

Roth 401 (k) Återtagningsregler

För att göra ett "kvalificerat" uttag från ett Roth 401 (k) -konto, måste pensionssparare ha bidragit till kontot i minst de senaste fem åren och vara minst 59½ år gamla. Dessutom kan uttag tas om kontoinnehavaren blir inaktiverad eller efter en kontoägares död, i vilket fall pengarna skulle gå till mottagarna av kontot.

Villkoren för Roth 401 (k) -konton föreskriver också att nödvändiga minimidistributioner (RMD) måste börja vid åldern 70½. Om du fortfarande arbetar vid 70 års ålder behöver du inte ta RMD: er. Men om du äger en andel på 5% eller större av det anställningsföretag, måste distributionen börja vid 70 års ålder oavsett anställningsstatus.

Till skillnad från Roth 401 (k) är Roth IRA: er inte underkastade nödvändiga minsta fördelningar.

Eftersom bidrag till en Roth-plan görs med dollar efter skatt behöver du inte betala inkomstskatt på kvalificerade distributioner, men du måste fortfarande rapportera dem till IRS på formulär 1099-R när du skickar in dina skatter.

Skatter på okvalificerade uttag

Om ett uttag görs från ett Roth 401 (k) -konto som inte uppfyller ovanstående kriterier, anses det tidigt eller "okvalificerat." Du kan ta ut bidrag från en Roth 401 (k) utan att betala en påföljd (eller skatter, eftersom Roth-avgifter görs med dollar efter skatt). Om uttaget inte är kvalificerat betalar du emellertid skatter för eventuella intäkter som du drar ut och potentiellt utsätts för en straff på 10% för tidigt uttag

Tidiga uttag beräknas mellan icke skattepliktiga avgifter och intäkter. För att beräkna den del av uttag som kan hänföras till intäkter, multiplicerar du bara uttagsbeloppet med förhållandet mellan totalt kontointäkt och kontosaldo. Om ditt kontosaldo är 10 000 USD, bestående av 9 000 USD i bidrag och 1 000 USD i intäkter, är din inkomstkvot $ 1 000 / $ 10 000 eller 0, 10. I det här fallet skulle ett $ 4 000 uttag inkludera 400 $ i skattepliktiga inkomster, som måste inkluderas i den brutto årliga inkomst som rapporteras till IRS på dina skatter.

Rulla över fonder i en Roth 401 (k)

Du kan också undvika beskattning av dina intäkter om ditt uttag är för en rollover. Om medlen helt enkelt flyttas in i en annan pensionsplan eller till en makas plan genom direkt överlåtelse uppkommer inga extra skatter. Om överföringen inte är direkt, vilket betyder att medlen fördelas till kontoinnehavaren snarare än från en institution till en annan, måste medlen deponeras på ett annat Roth 401 (k) eller Roth IRA-konto inom 60 dagar för att undvika beskattning.

Dessutom, när du gör en indirekt rollover, kan den del av distributionen som är hänförlig till bidrag inte överföras till en annan Roth 401 (k) enligt IRS, men den kan överföras till en Roth IRA. Intjäningsdelen av distributionen kan deponeras på någon av kontotypen.

Lån från en Roth 401 (k)

Även om det inte finns något skattefritt sätt att ta ut skattefria pengar från din Roth 401 (k) före ålder 59½, är att ta ett lån från ditt konto ett sätt att använda medlen för aktuella behov utan att minska din pensionssparande. Många 401 (k) planer, Roth eller traditionella, gör det möjligt för kontoinnehavaren att ta ett lån på $ 10.000 eller 50% av kontosaldot, beroende på vad som är större, men lån kan inte överstiga $ 50.000.

Lån måste återbetalas inom fem år i generellt lika stora betalningar som görs minst kvartalsvis. Fördelen är att du lånar pengar från dig själv, och alla betalningar och ränta som debiteras går direkt tillbaka till ditt pensionskonto. Underlåtenhet att återbetala lånet enligt vad som anges kan dock leda till att det betraktas som en beskattningsbar fördelning.

Poängen

När hushållsräkningar börjar höjas eller oväntade utgifter dyker upp, kan det vara tilltalande på kort sikt att räcka in i din pensionssparande. Pensioneringskonton som Roth och traditionella IRA och 401 (k) planer är inte utformade för enkel åtkomst.

Om du plundrar dina pensionsmedel utan att känna till reglerna riskerar du att förlora en del av dina besparingar till påföljder och skattebetalningar. Ett Roth 401 (k) -konto är inte immun mot dessa problem, trots att det finansieras med dollar efter skatt.

Rådgivare Insight

Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX

Om du antar att du inte längre arbetar för företaget bör dina kontoutdrag ange om du har slutfört de fem åren, men om inte kan du ta reda på det från planadministratören. Det första året Roth 401 (k) blev tillgängligt var 2006, och om ditt första bidrag var före 2014 är din plan nu fullt kvalificerad skattefri vid distribution.

Om du fortfarande är anställd och berättigad till uttag är det bäst att rulla över det till en Roth IRA. Om dina affärer genererar vinster på det skattepliktiga kontot kommer du att skylda årliga skatter på vinsterna, men om du handlar i en Roth IRA, skjutas alla vinster ut skatte tills du har haft en Roth IRA i fem år. Även om du inte har en Roth IRA just nu, kommer rolloveringen av en kvalificerad Roth 401 (k) att behandlas som vanliga Roth IRA-bidrag.