Vad betyder en "5 by 5 power" i ett förtroendedokument?

Det är inte ovanligt att rika individer lämnar stora summor pengar till vissa stödmottagare att vara bekymrade över hur ansvarsfullt dessa människor kommer att vara med det. När man lämnar stora summor pengar till vissa människor är det säkert tänkbart att de vissa kommer att spendera (eller blåsa) den massiva biten kontanter på sätt som välgöraren kanske inte håller med om. För att lösa detta dilemma och ge tillgång till medel om inkomsterna under ett visst år var låga, kan förtroenden innehålla en "5 by 5 Power" för att möjliggöra större flexibilitet.

Vad är ett förtroende?

Ett förtroende är en förtroendeförhållande där en part ges ansvar över och innehar medel till förmån för en tredje part. Förtroende skapas för att ge rättsligt skydd för fonder och tillgångar, samt för att säkerställa att fonderna fördelas i enlighet med välgörarens önskemål. Förtroenden kan också användas för skatteförmåner och planeringsändamål. Detta är särskilt användbart för fastighetsplaneringsändamål.

Förtroenden (andra än välgörenhetsföreningar) används ofta för att ge barn till personer med högt nettovärde en kontrollerad och långvarig inkomst. Men de kan också upprättas för att säkerställa stöd för fysiskt eller mentalt handikappade nära och kära, även efter välgörarens död.

En majoritet av förtroenden är inrättade för att skydda tillgångar och för att säkerställa en specifikt älskadas välbefinnande. Genom att göra detta ger dessa förtroende typiskt stödmottagaren tillgång till medel från förtroendet för en fastställbar standard avseende deras hälsa, utbildning, stöd och underhåll. I grund och botten en ersättning. Många fonder kommer också att ge mottagaren tillgång till de inkomster som produceras från förtroendets investeringar varje år.

Vad är "5 by 5 Power"?

Utöver denna fastställda standard och inkomstutbetalningsförmån, kan "5 by 5 Power" läggas till ett förtroendes stadgar, vilket ger tillgång till det högsta av: a) $ 5 000 per år, eller b) 5% av det verkliga marknadsvärdet av förtroendet per år. Detta kan bidra till att garantera en inkomstmottagare en lägst dollarutdelning, oavsett inkomst från förtroendet. Var medveten: Om mottagaren INTE väljer att utöva sin "5 by 5 Power" under året (r) kan negativa skattekonsekvenser uppstå.

Rådgivarens insikt

Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Investments & Financial Planning, Scottsdale, AZ

Det främsta skälet till att individer skapar ett förtroende är att upprätta detaljerade instruktioner för leverans av sina tillgångar efter att de har passerat och inte kan styra tillgångarna själva. När en testament kan instruera en engångsleverans av tillgångar kan strukturen för ett förtroende ge fortlöpande vägledning.

"5 by 5 Power" är helt enkelt ett sätt att tillhandahålla några parametrar kring tillgången som en stödmottagare har till fonderna i ett förtroende. Det betyder i grund och botten att de under varje kalenderår har tillgång till $ 5 000 eller 5% av förmögenheterna, beroende på vad som är större.

Så om förtroendet har 10 000 dollar i sig kan en stödmottagare ta ut $ 5 000 trots att det är 50% av förtroendekorpuset. Omvänt, om förtroendet har $ 10 miljoner, kan de ta ut $ 500 000 under detta arrangemang.