Vad är konceptet ‛Stretch IRA?
"Sträck IRA" är faktiskt inte en typ av IRA. Snarare är det en metodöverföringsmetod som involverar IRA - specifikt mottagaren som du utser att ärva IRA vid din död. Denna fastighetsplaneringsstrategi ger dig möjlighet att utöka dina IRA-distributioner över flera generationer. Det är därför det kallas en "stretch IRA."
Varje IRA-ägare är vanligtvis skyldig att utse en mottagare för kontot; denna person (eller personer) ärver IRA när du dör (förutsatt att det fortfarande finns pengar i det, naturligtvis). De som har turen att ärva någon annans IRA måste sedan ta nödvändiga minimidistributioner (RMD) varje år från kontot, precis som du gjorde (förutsatt att du hade nått 70½, den ålder då IRS-mandaten du börjar göra IRA-uttag).
Beloppet på RMD beror på hur mycket som står på kontot och på ålder, baserat på IRS-förväntade tabeller. När man beräknar RMD kan förmånstagarna välja att använda den ursprungliga räkenskapsinnehavarens ålder / livslängd eller deras egen ålder. Det är vanligtvis mer fördelaktigt att använda sina egna, eftersom den yngre är, desto längre är den förväntade livslängden och desto mindre erforderlig distribution.
Key Takeaways
- Sträckan IRA är en fastighetsplaneringsmetod som låter dig utvidga IRA-distributioner över kommande generationer, vilket gör att IRA kan fortsätta växa.
- IRA-strategin sträcker sig att göra unga människor - barnbarn eller till och med barnbarnsbarn - till IRA-stödmottagarna snarare än till make.
- Nyckeln till strategin ligger i det faktum att ärvda IRA-stödmottagare kan ta nödvändiga minimifördelningar baserat på deras egen ålder. ju yngre de är, desto mindre RMD.
Hur en stretch IRA fungerar
Vanligtvis benämner de flesta IRA-ägare sin make som den främsta mottagaren av IRA och deras barn som de villkorade mottagarna. Det finns inget fel med denna strategi, men det kan kräva att makan tar mer pengar från IRA än de verkligen behöver - och att betala skatter på den också, såvida inte IRA är en Roth IRA snarare än en traditionell IRA. Om make och barn inte behöver den extra inkomsten, bör du överväga att namnge de för nästa generation (till exempel barnbarn eller barnbarn) som mottagare.
Genom att göra det kan du sträcka ut värdet på IRA över en längre tidsperiod och minska mängden skattepliktigt uttag. Kärnan i strategin är det faktum att RMD: er är baserade på dessa förväntade tabeller. Eftersom barnbarnen är yngre kommer beloppet de måste ta ut vara mycket mindre än make eller barn skulle behöva ta.
Mottagaren av ett ärftligt IRA har fram till slutet av skatteåret efter året efter det ursprungliga kontoinnehavarens död att börja ta ut utdelningar.
Exempel på en stretch IRA
Här är ett exempel för att visa stretch IRA-konceptet i aktion.
Antag att vi har en traditionell IRA värd $ 500 000 på 31/31/2019. Den ursprungliga ägaren var Dave (avliden 12/1/2019).
Låt oss se hur namnet på mottagaren ändrar storleken på den utdelning som arvingen kommer att behöva ta - och därför hur länge pengarna kommer att kunna fortsätta växa skattefritt och hur länge de kan pågå innan de tar slut.
a) Makar: Mary (ålder 73 år 2020), Mary måste ta en RMD på 20 234 $ år 2020.
b) Son: Mike (ålder 55 år 2020), Mike måste ta en RMD på $ 16 892 år 2020.
c) Barnbarn: Julia (ålder 28 år 2010), Julia måste ta en RMD på 9 042 $ år 2020.
d) Barnbarn: Dallas (ålder 6 år 2020), Dallas måste ta en RMD på 6 519 dollar år 2020.
Varje förmånstagare måste fortsätta att ta RMD varje år därefter - tills pengarna tar slut - baserat på deras nya ålder / nya förväntade livslängd som måste beräknas varje år från IRS-publikationen 590-B från bilaga B-livslängd Tabeller avsnitt.
Om Dave väljer den yngsta stödmottagaren kan RMD-utlägget vara mycket litet, liksom skatten på det (förutsatt att lilla Dallas inte har mycket annan inkomst). Att dra tillbaka mindre gör att IRA-värdet kan fortsätta växa skatteutskott, vilket gör det möjligt att sträcka sig över flera generationer.
Rådgivare Insight
Jack Brkich III, CFP®
JMB Financial Managers, Irvine, CA
En sträckning IRA används oftast av individer som inte behöver extra inkomst eller som planerar att överföra en arv till arvingar på ett skatteeffektivt sätt. Dessa är proffsen:
- En sträckning IRA ger potentiellt en livstid på inkomst till en stödmottagare.
- Den totala betalda skatten kan sänkas på grund av mindre fördelningar under en längre tidsperiod snarare än som ett enda engångsbelopp.
- Förlängning av den tidsperiod där distributionen görs förlänger den tid då tillgångarna måste växa skattefritt och ökar det belopp som mottagarna får.
Dessa är nackdelarna:
- En förmånstagare kanske inte lever en normal livslängd.
- Ändringar i lagar och förordningar kan ha skadliga effekter på ägaren eller förmånstagarna.
- Liksom alla investeringar kan förluster eller inflation äta värdet på framtida distributioner.
- Om en stödmottagare är mindreårig kan det behöva inrättas ett förvaringskonto eller vårdnadshavande.