401 (a) Plan
En 401 (a) -plan är en arbetsgivarsponserad penningköpspension som möjliggör dollar- eller procentbaserade avgifter från arbetsgivaren, den anställda eller båda. Den sponsrande arbetsgivaren fastställer behörighet och intjäningsplanen. Den anställde kan ta ut medel från en 401 (a) -plan genom en övergång till en annan kvalificerad pensionsplan, en engångsbetalning eller en livränta.
Key Takeaways
- En 401 (a) -plan sponsras av arbetsgivaren, och både arbetsgivaren och den anställda kan bidra.
- 401 (a) planer används vanligtvis av statliga och ideella organisationer.
- 401 (a) planer ger arbetsgivaren en större andel kontroll över hur planen investeras.
401 (a) Plan
Förstå en 401 (a) plan
Arbetsgivare kan bilda flera 401 (a) planer, var och en med olika kriterier för bidrag, bidragsbelopp och intjänande scheman. Arbetsgivarna använder dessa planer för att skapa incitamentsprogram för att behålla anställda. Arbetsgivaren kontrollerar planen och bestämmer bidragsgränserna.
En 401 (a) -plan är en typ av pensionsplan som görs tillgänglig för dem som arbetar i myndigheter, utbildningsinstitutioner och ideella organisationer. Berättigade anställda som deltar i planen inkluderar statliga anställda, lärare, administratörer och supportpersonal. En 401 (a) -plans funktioner liknar en 401 (k) -plan.
Bidrag för en 401 (a) -plan
En 401 (a) kan ha obligatoriska eller frivilliga bidrag, och arbetsgivaren bestämmer om bidrag lämnas efter skatt eller före skatt. Arbetsgivaravgifter är obligatoriska, även om en anställd beslutar att inte bidra till planen på frivillig basis.
En arbetsgivare bidrar med medel till planen för en anställds räkning. Alternativ för arbetsgivaravgifter inkluderar arbetsgivaren som betalar ett fast belopp i en anställds plan, matchar en fast procentandel av anställdas bidrag eller matchar anställdas bidrag inom ett specifikt dollarintervall.
Investeringar för en 401 (a) -plan
Planen ger arbetsgivarna mer kontroll över sina anställdas investeringsval. Statliga arbetsgivare med 401 (a) planer begränsar ofta investeringsalternativ till endast de säkraste och säkraste alternativen för att minimera risken.
En 401 (a) -plan ger försäkran om en viss nivå av pensionssparande men kräver anställdas aktsamhet för att uppfylla pensionsmålen. Anställda kan överföra sina medel till 401 (k) planer eller individuella pensionskonton när de byter arbetsgivare.
Västning och uttag för 401 (a) planer
Alla 401 (a) avgifter som en anställd gör och eventuella intäkter på dessa avgifter är omedelbart fullt belopp. Att bli fullt ägnat till arbetsgivaravgifterna beror på intjäningsplanen som arbetsgivaren har satt upp. Vissa arbetsgivare, särskilt de som erbjuder 401 (k) planer länkar till år av tjänst som ett incitament för anställda att stanna hos företaget.
IRS ämnen 401 (a) uttag till inkomstskatt och en 10% försenad straff för försening om inte arbetstagaren är 59 1/2, dör, är inaktiverad eller rullar över medel till en kvalificerad IRA eller pensionsplan genom en direkt förvaltare- förvaltaröverföring.
Kvalificering för skattekrediter
Anställda som bidrar till en 401 (a) -plan kan kvalificera sig för en skattelättnad. Anställda kan ha både en 401 (a) -plan och en IRA på samma gång. Men om en anställd har en 401 (a) -plan, kan skattemässiga fördelar för traditionella IRA-bidrag avvecklas beroende på den anställdas justerade bruttoinkomst.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.