Begåvad lager
Begåvade lager är lager som ges från en person eller enhet till en annan person eller enhet. Begåvade aktier inkluderar inte aktier som antingen mottogs från en make eller de aktier som erhållits genom en arv från en ättling.
BREAKING NED Gifted Stock
Begåvade aktier erbjuder några potentiella skattemässiga fördelar. Presentföretag kan lagligen genomföras som en inkomstskiftande strategi för att uppleva skatteförmåner. För skatteändamål är aktiekostnaden den ursprungliga givarens kostnad vid köp av värdepapper. Kapitalvinstskatter måste betalas baserat på det ursprungliga inköpsbeloppet, om värdet på aktierna överstiger gränserna för oskattliga gåvor. Eftersom kapitalvinstskatter betalas baserat på den tillämpliga skattesatsen för mottagaren, om den ursprungliga köparen av aktier befinner sig i en högre skatteklass, kommer mindre skatt att betalas.
Att ta hand om detaljerna i denna aktiepresent i förväg kan också hjälpa till att undvika en situation där dessa aktier skulle vara bland tillgångar som kan bli bundna i provat, åtminstone i de flesta stater.
Processen att överföra begåvade lager
Den exakta processen för att överföra aktier till en annan part som gåva beror på de specifika omständigheterna, men är vanligtvis ganska enkel och enkel. För en omedelbar överföring av aktier som innehas i ett mäklarkonto kan du helt enkelt behöva bara fylla i ett formulär som ändrar namnet på ägarnamnet för dessa aktier. Om denna gåva är en fastighetsplaneringsstrategi och du vill ordna en överföring som träder i kraft efter din död, skulle du genomföra en överföring vid dödsavtal, eller TOD, avtal. Den person som utsetts till den utsedda förmånstagaren i TOD-avtalet har inga fordringar eller rättigheter till det beståndet så länge du lever. Fram till tiden för din död fortsätter du att vara den lagliga ägaren till det aktiet och kan sälja det, stänga kontot eller ändra pappersarbete för att namnge någon annan som mottagare.
Beroende på policyn för ditt mäklarföretag kan du också kunna namnge en alternativ mottagare. Om du äger aktierna med en annan person som din make, kommer TOD-avtalet i allmänhet endast att gälla när båda ägarna till det gemensamma kontot har dött.
Denna TOD-process liknar en betalningsbar process vid dödsfall som används med bankkonton. Att inrätta detta arrangemang i förväg kommer att göra det mycket lättare för den avsedda mottagaren att äga ägarna snabbt efter din död.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.