408 (k) Plan
Ett 408 (k) konto, ofta kallad en förenklad anställdspensionsplan (SEP) är en arbetsgivarsponserad plan för pensionssparande. 408 (k) -planen är en förenklad version av den populära 401 (k) -planen; den är dock avsedd för mindre företag, till exempel de med färre än 25 anställda. Det är också tillgängligt för egenföretagare. Planen gör det möjligt för anställda att bidra med dollar före skatt till kontot och därmed minska sina nettoinkomster för året. Detta resulterar i skattebesparingar för bidragsgivaren.
Key Takeaways
- En 408 (k), även känd som en förenklad anställdspension (SEP), är en arbetsgivarsponserad pensionsplan som motsvarar 401 (k).
- Planen 408 (k) är tillgänglig för företag med 25 eller färre anställda.
- Endast arbetsgivarbidrag tillåts i 408 (k) -planen.
- 408 (k) planer är tillgängliga för egenföretagare som omfattas av samma bidragsgränser som arbetsgivare.
Förstå en 408 (k) plan
Även om termen 408 (k) ofta används för att beskriva ett konto, hänvisar det till den interna inkomstkoden, som anger förenklad anställdspension (SEP) och lönesänkande förenklad anställdspension (SARSEP) -konton (definierad i IRC 408 (k) ( 6)). Anställda får inte bidra till den plan som fastställts av sin arbetsgivare. Under kontoens livstid behandlas insättningar inte som inkomst förrän medlen tas ut.
Deltagare som har egenföretagare och arbetar för en arbetsgivare kan bidra till en 408 (k) och delta i sin arbetsgivares pensionsplan. Årliga arbetsgivaravgifter kan inte överstiga det lägsta av 25% av den anställdas lön eller 56 000 USD för 2019. Den årliga ersättningsgränsen kan inte beräknas på inkomster som överstiger 280 000 USD för 2019. Det maximala avdraget som krävs för en företagsskattedeklaration för bidrag är det lägsta av det totala beloppet bidrag till anställdas konton eller 25% av ersättningen.
408 (k) Plan vs. 401 (k) Plan
Deltagandet i traditionella 401 (k) planer fortsätter att växa. Från och med december 2017 fanns det 55 miljoner aktiva deltagare i 401 (k) planer, med 5, 3 miljarder dollar i tillgångar. En gång kritiserad för deras höga avgifter och begränsade alternativ har 401 (k) planreform gjort flera förändringar för att gynna de anställda. Den genomsnittliga planen på 401 (k) erbjuder nästan två dussin investeringsalternativ - balansering av risk och belöning - enligt anställdas preferenser. Till skillnad från en SEP kan anställda bidra till en 401 (k) plan och de är fortfarande ett populärt alternativ för pensioner för företag med mer än 25 anställda.
Samtidigt har fondutgifter och förvaltningsavgifter antingen varit i nivå eller sjunkit, vilket gör detta alternativ möjligt för fler amerikaner. Ytterligare funktioner, såsom automatisk registrering, ökad avgiftsöppenhet, ytterligare lågprisindexfondalternativ och fångstbidrag för pensionärer har lagts till i många planer. Bidragsgränserna indexeras till inflation, vilket gör det möjligt för deltagarna att ge större bidrag till planerna över tid. Ändå kommer en bättre och mer utbredd förståelse för 401 (k) genom utbildnings- och avslöjandeinsatser att fortsätta öka deltagandet i 401 (k) och 408 (k) planer.
Medan 401 (k) -planen finansieras med dollar före skatt (vilket resulterar i en skatteavgift på uttag längs linjen), är en Roth 401 (k) en annan typ av arbetsgivarsponserat investeringssparekonto som finansieras med efter skatt pengar. Detta innebär att när en anställd tar ut medel vid rätt tidpunkt kommer han eller hon inte att betala skatter. Men om en anställd gör uttag av bidrag före ålder 59 1/2, kan han eller hon vara ansvarig för skatter tillsammans med en 10% för tidig återtagningsstraff. Denna för tidiga återkallelse straff gäller traditionella och Roth 401 (k) planer och 408 (k) planer. Roth 401 (k) är emellertid väl lämpad för människor som tror att de kommer att befinna sig i en högre skatteklass efter pensionering.
Jämför investeringskonton Leverantörens namn Beskrivning Annonsören × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.