5-års regel
Generellt gäller 5-årsregeln (eller femårsregeln) uttag av medel från en IRA. Men det finns faktiskt flera olika typer av 5-åriga regler. Två gäller specifikt för Roth IRA: en väntetid innan medel kan tas ut. En annan hänför sig till fördelningsschemat för medel från ärvda IRA: er, antingen Roth eller traditionella.
Key Takeaways
- 5-årsregeln handlar om uttag från IRA.
- En uppsättning 5-åriga regler gäller för Roth IRA: er, vilket dikterar en väntetid innan intäkter eller konverterade medel kan tas ut från kontot.
- En annan 5-årig regel gäller för ärvda IRA, både traditionella och Roths. Det kräver att icke-äktenskapsmottagare får utdelningar enligt en femårsplan.
Grunderna i den 5-åriga regeln för Roth IRA: er
Förtjänst
Bidrag till en Roth IRA kan när som helst distribueras till den ursprungliga kontoinnehavaren. Men för att ta ut intäkter från din Roth utan att beräkna skatter eller påföljder måste du vara 59½ år gammal och kontot måste vara 5 år gammalt. Även om du redan är 59½ måste du ha etablerat och haft Roth i minst fem år. Det är i ett nötskal 5-årsregeln för Roths.
5-årsregeln begränsar endast när du kan dra tillbaka dina intäkter från din Roth IRA . Det betyder ränta, utdelning, realisationsvinster och andra inkomster som dina Roth-investeringar har samlat. (Bidrag är inte begränsade eftersom de kom från dina pengar efter skatt - du fick inte avdrag när du deponerade dem i din Roth. Därför, säger IRS, kan du dra tillbaka dina bidrag när som helst och när som helst du vill, utan straff eller skatter.)
Den femåriga klockan börjar kryssa med ditt första bidrag till någon Roth IRA - inte nödvändigtvis den du tar ut pengar från. Klockregeln gäller också konverteringar från en traditionell IRA till en Roth IRA.
omvandlingar
Den andra femårsregeln avgör om fördelningen av huvudstaden från omvandlingen av en traditionell IRA till en Roth IRA är strafffri. (Du betalar skatt vid konvertering.)
Varje konvertering har sin egen 5-årsperiod, men IRS-reglerna föreskriver att de äldsta konverteringarna dras tillbaka först. Ordern för uttag för Roth IRA: er är bidrag först, följt av konverteringar och sedan intäkter.
Bryter femårsregeln
Om du bryter den 5-åriga regeln och drar tillbaka intäkter eller konverterade medel från en Roth för snart, kommer ditt uttag att betraktas som en okvalificerad distribution av IRS. Okvalificerade utdelningar är föremål för skatter till din nuvarande ordinarie inkomstskattesats plus 10% påföljd. Det här kan vara en ganska förödande tilläggsskatt: Om du befann dig i skattesatsen på 24%, skulle du se att 34% av dina Roth IRA: s intäkter förångas i skatter och påföljder eftersom du drog tillbaka intäkterna innan fem år hade gått.
Grunderna i den 5-åriga regeln för ärvda IRA: er
Femårsregeln gäller för ett av flera alternativ som förmånstagarna har när det gäller att ta ut distributioner från en ärvt IRA. Oavsett om det är en traditionell IRA eller en Roth IRA, är arvingar skyldiga att ta årliga tilldelningar från kontot, känt som nödvändiga minimidistributioner.
Om ägaren redan hade börjat få erforderliga minimidistributioner
(RMD) vid dödsfallet måste stödmottagaren fortsätta att ta emot utdelningarna enligt beräkningen eller lämna in ett nytt schema baserat på deras egen förväntade livslängd. Om ägaren ännu inte hade valt ett RMD-schema eller inte hade fyllt 70½ (åldern när RMD startar), har mottagaren av IRA ett fem-årigt fönster för att ta ut medlen, som då skulle bli föremål för inkomstskatter.
Denna regel gäller för icke-äktenskapsmottagare. Makar har mer flexibilitet: De kan överföra den befintliga IRA till deras namn och skjuta upp distributionen tills de når RMD-ålder.
En SEP-IRA och en enkel IRA klassificeras som en traditionell IRA när de ärvs. Roth IRAs kommer att förbli Roth IRAs.
Femårsregeln ger förmånstagarna ett fönster av möjligheter när de kan ta ut medel utan skatt. Senast den 31 december femte året, i slutet av femårsfönstret, måste mottagaren ha tagit bort alla medel från det ärvda kontot.
5-års regel för traditionella IRA
Enligt femårsregeln kommer mottagaren inte att möta den vanliga 10% återkallningsstraffen vid någon distribution, även om den gör det innan de är 59½. Inkomstskatter kommer dock att betalas på fonderna, med stödmottagarens ordinarie skattesats.
Den nya ägaren till IRA kan rulla in alla pengar till ett annat konto under deras namn eller kontanter ut det i ett engångsbelopp eller göra en kombination. Inom det femåriga fönstret kan mottagarna fortsätta att bidra till det ärvda IRA-kontot. När de fem åren är uppe, måste emellertid stödmottagaren dra tillbaka alla tillgångar.
5-års regel för Roth IRA: er
Roth IRA omfattas också av en femårs arvsregel. Mottagaren måste likvidera hela värdet på den ärvda IRA senast den 31 december året innehållande femårsdagen av ägarens död. Det bör noteras att inga RMD krävs under femårsperioden. Till exempel dör Ron 2019 och lämnar sin Roth IRA till sin dotter Ramona. Om hon väljer en femårsutbetalning måste hon distribuera alla tillgångar senast den 31 december 2024.
Om mottagaren tar ut utdelningar från en ärftlig Roth IRA som har funnits i längre tid än fem år, kommer alla utdelningar att vara skattefria. Vidare kan den skattefria fördelningen bestå av intäkter eller kapital. För mottagare av en fond som inte har uppfyllt det femåriga varumärket är inkomstuttag beskattningsbara, men kapitalet förblir obeskattat.
Låt oss till exempel säga att den ursprungliga IRA-kontoinnehavaren dog innan han fyllde 70½ år men hade bara upprättat kontot för tre år sedan. I det här scenariot skulle stödmottagaren behöva vänta ytterligare två år innan de kunde dra tillbaka intäkter på Roth IRA-investeringar utan att ålägga skatter. Denna bestämmelse kan ge upphov till några allvarliga problem eftersom alla tillgångar enligt femårsregeln måste tas bort från ett ärftligt IRA inom fem år efter den ursprungliga kontoinnehavarens död.
Mottagarna måste utforska alla alternativ de har när det gäller att ta ut distributioner från en ärvt Roth IRA och välja det som bäst passar deras situation. I ovanstående exempel kanske mottagaren vill välja utdelningar baserat på hans förväntade livslängd istället för att använda 5-årsplanen.
Grunden för femårsregeln
Roth IRA är en typ av pensionskonto. Att använda dem för något annat än att spara och investera för pensionering tenderar att besegra deras syfte. Att införa en regel om att investerare måste vänta minst fem år innan de drar tillbaka sina intäkter förstärker principen att Roth IRA är utformade för långsiktiga investeringar och bör inte betraktas som ett sparkonto med fördelar - den sexiga skattefria tillväxten. Lagstiftarna som grundade Roth trodde att fem års väntan skulle hjälpa människor att avskräcka från att missbruka den.
När det gäller de ärvda IRA: erna på femårsplanen är en kompromiss från IRS: s del. Den förstår att IRA inte skulle vara särskilt populära om de inte kunde testeras. om de överförde dem skapade en skattebörda för stödmottagarna. Samtidigt var dessa arvingar inte de som finansierade kontot, och IRS vill inte missa några skatteintäkter som det är skyldigt, särskilt inte på de traditionella IRA: erna. Därför mandatet att medel tas ut, antingen enligt femårsplanen eller en baserad på mottagarens livslängd.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.