Årlig uteslutning
Den årliga uteslutningen är den summa pengar som en person kan överföra till en annan som en gåva utan att ålägga en gåva skatt eller påverka den enhetliga kredit. Denna årliga uteslutning av gåvor kan överföras i form av kontanter eller andra tillgångar. För 2019 tillkännagav Internal Revenue Service (IRS) att den årliga uteslutningen kommer att förbli på $ 15 000. Detta ökar från 14 000 dollar 2014, 2015, 2016 och 2017.
Key Takeaways
- Det årliga uteslutningsbeloppet är hur mycket en person kan överföra till en annan utan att betala en presentskatt.
- För 2019 var den årliga uteslutningen $ 15 000.
Hur fungerar årlig utestängning
Den årliga uteslutningen gäller varje gjord gåva. Om till exempel morföräldrar skickar flera tusen dollar till var och en av sina barnbarn kommer varje belopp att beaktas för en årlig uteslutning separat. Även om alla gåvor i allmänhet är en beskattningsbar gåva, finns det undantag. Till exempel är följande gåvor inte beskattningsbara:
- Gåvor som är mindre än årets årliga uteslutning
- Studieavgifter eller medicinska utgifter
- Gåvor till en make
- Gåvor till en politisk organisation
Gåvor till kvalificerade välgörenhetsorganisationer är också avdragsgilla från värdet på den eller de gåvor som gjorts. Annars kan skattebetalarna inte dra av värdet på gåvor de gör. IRS-publikation 559, Survivors, Executors och Administrators innehåller detaljerna i detta avseende.
För att kunna godkännas för ett årligt uteslutande måste skattebetalarna lämna in kopior av bedömningar, kopior av relevanta handlingar beträffande överföringen och all dokumentation av ovanliga föremål som visas på returen (t.ex. delvis begåvade tillgångar).
Årlig undantag och skattebefrielse
Den årliga uteslutningen på $ 15 000 betyder att du kan ge $ 15 000 till så många människor du vill. Så du kan ge varje av dina fem barnbarn $ 15 000 per stycke under ett visst år, för totalt $ 135 000. Alla gåvor du ger till en enskild person som överstiger 15 000 dollar räknas som en kombination av uteslutning av egendom och gåva. Detta är det belopp du får lämna i din egendom eller ge som gåvor under ditt liv, skattefritt.
År 2019 är skattebefrielsen för gods och gåva 11, 4 miljoner dollar per individ, upp från 11, 18 miljoner dollar 2018. För ett gift par är tröskeln 22, 8 miljoner dollar. Dessa nya undantagströsklar fastställdes genom Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), som upphör att gälla 2025. TCJA mer än fördubblat det befriade skattetillståndet för gods och gåva, som tidigare var cirka 5 miljoner dollar. Efter TCJA sjönk antalet beskattningsbara gods i USA till 4 677 2013 till 1 890 år 2018.
Årlig uteslutning och rikedomshantering
Årlig uteslutning och befrielse från fastighetsskatt anses ofta vara en del av en större förmögenhetsplan eller fastighetsplan. En individ med högt nettovärde (HNW), till exempel, kan få stöd från ett förmögenhetsföretag eller oberoende finansiell rådgivare för att bestämma hur man bäst fördelar finansiella och andra tillgångar via gåvor eller i ett testament för att undvika tunga skattesatser.
En testament är ett juridiskt dokument som ger tydliga instruktioner om hur en individs egendom och vårdnad om mindreåriga barn, om några, ska hanteras efter döden. I en testament uttrycker en individ sina önskemål och namnger en förvaltare eller exekutiv för att uppfylla de uttalade avsikterna. Viljan kan också indikera om ett förtroende ska skapas efter döden. Om testamentet innehåller instruktioner om gåvor avgör detta avsnitt eventuella skatteskulder för boet eller mottagarna.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.