Är skattekostnader för avkastningskostnader avdragbara?

Det korta svaret på huruvida andelsfondskostnaderna är avdragsgilla är "Nej", men det långa svaret är dock mer komplicerat. IRS publicerar ett dokument med titeln "Offentliggörande 529 - Diverse avdrag" som ger en lång lista över tillåtna avskrivningar. I allmänhet är kostnader avdragsgilla om de överstiger 2% av skattebetalarens justerade bruttoinkomst eller AGI. Till exempel kan en skattebetalare med en AGI på $ 100 000 inte skriva av sina första 2 000 $ av diverse utgifter, men allt över det beloppet är avdragsgill per IRS-regler. Enligt publikation 529 är vissa investeringsrelaterade kostnader berättigade till avdrag. Till exempel är "kontorshjälp och kontorshyra för att ta hand om investeringar" och "investeringsavgifter och utgifter" avdragsgilla kostnader.

Räknar utgifterna för ömsesidig fond?

Det kan tyckas som om utgifterna för fondandelar faller inom denna kategori, men det finns en fångst. Diverse utgifter är bara avdragsgilla om de producerar eller samlar in skattepliktig inkomst som kan inkluderas i din AGI. Särskilt på sidan 10 i publikation 529 står: "Du kan dra av investeringskostnader, depåavgifter, förtroendeadministrationsavgifter och andra utgifter som du har betalat för att hantera dina investeringar som ger skattepliktiga inkomster."

Vad betyder IRS-reglerna?

När det gäller andelsfondskostnadsförhållanden anger IRS-regler de avgifter som betalas till investeringsförvaltare minskar en persons AGI och är därför inte avdragsgilla. Till exempel resulterar en aktiefond som returnerade 10% och hade en utgiftsgrad på 1%, en skattepliktig vinst på 9%. Investeringsavgifter tas redan ur AGI-ekvationen så att avdrag för dem i din skattedeklaration är dubbelt doppande.