Tillgångsskydd för företagets ägare

Som affärsägare inser du förmodligen att drift och ägande av ett företag kan vara full av fallgropar och risker. Att ränta en vinst räcker inte; Du måste också skydda ditt företag från anspråk och stämningar. Skulder och inteckningskrav till tredje part och leverantörer, anspråk på skador orsakade av dina anställda, produkt- eller yrkesansvar och konsumentskyddsfrågor är bara några av de risker du måste hantera. Om de hanteras felaktigt kan dessa risker leda till förlust av både affärs- och personliga tillgångar. Att veta vilka risker du står inför och hur du minimerar eller undviker dem ger dig chansen att driva ditt företag framgångsrikt.

Betydelsen av tillgångsskydd

Målet med en omfattande tillgångsskyddsplan är att förhindra eller avsevärt minska risken genom att isolera ditt företag och personliga tillgångar från borgenärernas fordringar. Tyvärr är de flesta småföretagare inte medvetna om alla potentiella risker som kan skada deras verksamhet och tillgängliga alternativ för att skydda sig. En tillgångsskyddsplan använder juridiska strategier, införda innan en talan eller anspråk uppstår, som kan avskräcka en potentiell sökande eller bidra till att förhindra beslag av dina tillgångar efter en dom. Om du inte redan har lagt in din plan för skydd av tillgångar, vänta inte. Ju längre planen har funnits, desto starkare kommer den sannolikt att bli.

(Läs "Kommer försäkring att hålla ditt företag säkert?" För att lära dig att skydda mot förlust av yrkeskunniga arbetare.)

Strategier som används i planering av tillgångsskydd inkluderar separata juridiska strukturer eller arrangemang, såsom företag, partnerskap och fonder. De strukturer som fungerar bäst för dig beror till stor del på de typer av tillgångar du äger och vilka typer av borgenärer som troligen kommer att driva fordringar mot dig.

Interna och externa fordringar på tillgångar

Interna fordringar uppstår från borgenärer vars rättsmedel är begränsad till tillgångar i en viss enhet, t.ex. ett företag. Om du till exempel har ett företag som äger en fastighet och någon glider och faller på den egendom som ägs av företaget är skadelidande begränsad till att driva företagets tillgångar (dvs. fastigheterna). Detta förutsätter att du inte orsakat skadan.

Externa fordringar är inte begränsade till företagets tillgångar och kan omfatta dina personliga tillgångar. Till exempel, om samma företag ägde en lastbil som du försiktigt körde in i en mängd fotgängare, kunde den skadade inte bara stämma företaget utan också dig och uppfylla alla bedömningar från företagets tillgångar och dina personliga tillgångar.

Genom att känna till vilken typ av fordringar som kan göras kan du bättre planera och skydda din egendom från beslag och dina löner från garnering. Det är också viktigt att förstå vilka typer av tillgångar som är mer mottagliga för fordringar.

Tillgångstyper

Så kallade farliga tillgångar skapar i sin natur en väsentlig ansvarsrisk. Exempel på farliga tillgångar inkluderar hyresfastigheter, kommersiella fastigheter, affärstillgångar, såsom verktyg och utrustning och motorfordon. Säkra tillgångar främjar däremot inte en hög grad av inneboende ansvar. Ägandet av aktier, obligationer och individuellt ägda bankkonton inkluderar inte risken i själva verket.

Säkra tillgångar kan i allmänhet ägs av dig individuellt eller av samma enhet eftersom de har en liten risk för risken. Du vill dock inte blanda in farliga tillgångar varken med andra farliga tillgångar eller med säkra tillgångar. Att hålla ägande av farliga tillgångar separat begränsar exponeringen för förlust för den enskilda tillgången.

Till exempel har en medicinsk praxis en uppenbar, inneboende risk för ansvar. Men visste du att om du äger byggnaden där verksamheten bedrivs kan den egendomen också betraktas som en farlig tillgång? Om både praxis och byggnad ägs av dig eller av samma enhet kan ansvar som uppstår från endera tillgången sträcka sig till och inkludera den andra och utsätta både din försörjning och egendom för risk för förlust.

(För ytterligare läsning, kolla in "Bli inte stämd: 5 tips för att skydda ditt lilla företag")

Strategier för skydd av tillgångar

Många olika strategier har utvecklats under årens lopp för att skydda tillgångar. Vissa av dessa planer använder långvariga juridiska personer för att genomföra sina avsikter, medan andra är onda eller till och med olagliga, och främjar en bedragande pengar för oskyldiga och outbildade. Några av de vanligaste lagliga fordonen som används för tillgångsskydd inkluderar företag, partnerskap och fonder.

(Läs "The Biggest Stock Scams of All Time" för att lära av andras misstag.)

företag

Företag är en form av affärsorganisation skapad i enlighet med statlig lag. Juridiskt ägande av företaget vinner i sina aktieägare, vilket framgår av aktier. I allmänhet har varje aktieägare rätt att välja en styrelse som är ansvarig för företagets övergripande ledning. Styrelsen väljer tjänstemän (presidenten, sekreteraren och kassören) som har behörighet att bedriva företagets dagliga verksamhet. Många stater tillåter en enskild person att fungera som enda styrelseledamot och att inneha alla företagskontor.

Det finns flera typer av företag som används för att skydda tillgångar: företag eller C-företag, S-företag och företag med begränsat ansvar (LLC). Företagens överklagande som ett tillgångsskyddsverktyg ligger i det begränsade ansvaret till dess ledamöter, styrelseledamöter och aktieägare (huvudmän). Företagsansvariga har inget personligt ansvar för företagsskulder, kontraktsbrott eller personskador på tredje parter orsakade av företaget, anställda eller agenter. Även om företaget kan vara ansvarigt eller ansvarigt, är en borgenär begränsad till att bara driva företagets tillgångar för att uppfylla ett fordran. Företagsförvaltarnas tillgångar är inte mottagliga för fordran eller beslag för företagsskulder. Detta skydd mot personligt ansvar skiljer företaget från andra enheter, till exempel partnerskap eller fonder.

Ett framträdande undantag från företagets huvudansvariga begränsade ansvar gäller leverantörer av personliga tjänster. Personligt serviceansvar inkluderar arbete som utförs för eller på uppdrag av en annan av läkare, advokater, revisorer och ekonomer. Till exempel kan en läkare som bildar ett företag och arbetar för det som anställd fortfarande vara ansvarig för skador som kan hänföras till behandlingen av en patient trots att han arbetade för företaget.

(För relaterad läsning, se "Täck ditt företag med ansvarsförsäkring.")

Dessutom kommer ansvarsskydd som erbjuds av ett företag endast vara tillgängligt om företaget bär sig själv som en separat och distinkt enhet, förutom de enskilda aktieägarna eller tjänstemännen. Om ett företag inte har några väsentliga tillgångar, kan en borgenär försöka bevisa att företaget inte agerar som en separat och distinkt affärsenhet utan är det egentliga alternativet för dess tjänstemän eller aktieägare. Denna strategi kallas genomträngning av företagsslöjan, och om den framgångsrikt bevisas, gör det möjligt för borgenären att nå utöver företaget till sina aktieägares tillgångar.

(För mer, läs "Ska du införliva ditt företag?")

S Företag

Ett S-bolag liknar ett C-företag förutom att det kvalificerar sig för ett speciellt IRS-skatteval för att få företagsvinster genom verksamheten och endast beskattas på aktieägarnivå. Även om det ansvarsskydd som ges till C-företag också vanligtvis gäller för S-företag, finns det ytterligare kvalifikationer som S-bolaget måste uppfylla när det gäller antal och typ av aktieägare, hur vinster och förluster kan fördelas mellan aktieägarna och vilka aktier företag kan utfärda till investerare.

Företag med begränsat ansvar

På grund av de extra formaliteter som påförts S-företag, utvecklades denna enhet. En LLC ger liknande ansvarsskydd för företagsledare som ett C-bolag och samma "pass-through" skattebehandling av S-företag, men utan de formaliteter och begränsningar som är förknippade med dessa bolagsstrukturer.

Generellt partnerskap

Ett allmänt partnerskap är en sammanslutning av två eller flera personer som tillsammans bedriver en affärsverksamhet. Detta avtal kan vara skriftligt eller muntligt. Som ett tillgångsskyddsverktyg är ett allmänt partnerskap ett av de minst användbara arrangemangen eftersom varje partner är personligen ansvarig för alla partnerskapets skulder, inklusive skulder som uppstått av andra partners på partnerskapets vägnar. Varje enskild partner kan agera på uppdrag av de andra partnerna med eller utan deras kunskap och samtycke.

Denna funktion av obegränsat ansvar står i kontrast till det begränsade ansvaret för ägarna till ett företag. En partner är inte bara ansvarig för avtal som ingås av andra partners, utan varje partner är också ansvarig för de andra partners försummelse. Dessutom är varje partner personligen ansvarig för hela beloppet för varje partnerskapsskyldighet.

Begränsat partnerskap

Ett begränsat partnerskap (LP) är auktoriserat enligt statlig lag och består av en eller flera allmänna partners och en eller flera begränsade partners. Samma person kan vara både en allmän partner och en begränsad partner, så länge det finns minst två juridiska personer eller enheter, t.ex. ett företag, som är partners i partnerskapet. Den allmänna partneren är ansvarig för hanteringen av partnerskapens angelägenheter och har obegränsat personligt ansvar för alla partnerskapsskulder och skyldigheter.

Begränsade partners har inget personligt ansvar för partnerskapets skulder och skyldigheter utöver deras bidrag till partnerskapet. På grund av detta skydd har begränsade partners också liten kontroll över den dagliga förvaltningen av partnerskapet. Om en begränsad partner tar en aktiv roll i ledningen, kan den partneren förlora sitt skydd med begränsat ansvar och behandlas som en allmän partner. Denna begränsade kontroll över partnerskapsverksamheten minskar värdet på aktier med begränsat partnerskap.

trusts

Ett förtroende är ett avtal mellan personen som skapar förtroendet (kallas bosättare, förträdare eller beviljare) och den person som är ansvarig för att hantera förmögenhetsförmögenheten (förvaltaren). Förtroendet föreskriver att beviljaren överför vissa tillgångar till förvaltaren, som kommer att inneha och förvalta tillgångarna i förtroende till förmån för en annan person, kallad mottagaren. Ett förtroende som skapats under bidragsgivarens liv kallas ett inter-vivos-förtroende eller ett levande förtroende, medan ett förtroende som skapats vid beviljarens död genom ett testamente eller ett levande förtroende kallas ett testamentärt förtroende.

Även om fonder har använts i många olika strategier för tillgångsskydd, finns det två grundläggande typer av förtroenden: återkallande och oåterkallelig. Ett återkallbart förtroende är ett där beviljaren förbehåller sig rätten att ändra förtroendet genom ändring, eller att upplösa en del av eller hela förtroendet genom att återkalla det. Beviljaren har inga sådana rättigheter med ett oåterkalleligt förtroende. Det är denna exakta brist på kontroll som gör det oåterkalleliga förtroendet till ett kraftfullt verktyg för skydd av tillgångar. Du kan inte stämmas för tillgångar som du inte längre äger eller kontrollerar.

(För ytterligare läsning, se "Pick the Perfect Trust" och "Upprätta ett återkallbart levande-förtroende.")

Bästa tillgångsskyddsfordon

Nu när du känner till de vanligaste strukturerna för skydd av tillgångar, låt oss överväga vilka fordon som fungerar bäst för att skydda vissa typer av tillgångar.

Om du har en yrkesutövning eller affärsverksamhet är din risk för förlust och ansvarsskyldighet särskilt hög, vilket gör denna typ av verksamhet till en farlig tillgång. Att införliva ditt företag eller din verksamhet ansågs en gång vara det bästa sättet att isolera dina personliga tillgångar från ansvar och beslag på grund av fordringar mot ditt företag. Emellertid har aktiebolaget snabbt ersatt standardföretaget eller C-företaget som den valfri tillgångsskyddsenheten, eftersom det erbjuder ett mer bekvämt, flexibelt, effektivt och billigare alternativ till C-företaget samtidigt som det ger samma skyddsnivå .

Eftersom LLC är varelser av enskild statlig lagstiftning, kan ansökningskrav och skydd de erbjuder variera från stat till stat. Men för det mesta skiljer statlig lag i huvudsak ägarna till LLC och deras personliga tillgångar för ansvar som uppstår till följd av LLC-aktiviteter.

I många stater kan vissa typer av affärspersoner inte tillåta sig alla de skydd som erbjuds av LLC. Professionals, såsom läkare, advokater, tandläkare och psykiatriker, för att nämna några, kan inte skydda sig från ansvar gentemot ett LLC eller ett företag för anspråk som direkt härrör från deras handlingar eller passivitet.

Om affärsenheten inte kan skydda dig personligt, kan du överväga att skydda dina personliga tillgångar i andra enheter, till exempel ett familjebegränsat partnerskap (FLP), ett trust eller en LLC. Även om du är stämd personligen skyddas åtminstone några av dina personliga tillgångar inom en eller en kombination av dessa enheter, och avskräcker borgenärer från att förfölja dem.

En sista anmärkning för yrkesutövare eller företagare: Det är fortfarande värt att ta in antingen i ett C-bolag eller en LLC. Även om dessa affärsenheter kanske inte skyddar dig mot skadeståndskrav, kommer de att skydda dig mot företagets ekonomiska skyldigheter, såvida du inte personligen garanterar skulden. Du kan också vara skyddad från de flesta andra krav på företaget som inte är direkt relaterade till dina handlingar som professionell, till exempel anspråk från anställda, leverantörer, hyresvärdar eller hyresgäster.

Att välja ett allmänt partnerskap

Svaret är nästan alltid ett entydigt "nej". Som medpartner är du ansvarig för alla partnerskuldsskulder och handlingar hos partnerna oavsett ditt deltagande eller kunskap. Att vara del av ett allmänt partnerskap expanderar avsevärt exponeringen av dina personliga tillgångar till fordringar som uppstår genom ditt affärsförhållande.

Om du ingår i ett allmänt partnerskap, överväg starkt att skydda din personliga egendom enligt beskrivningen ovan. Utan ett visst skydd kan du förlora allt på grund av din enda koppling till partnerskapet och andra partners.

Poängen

Att skapa och implementera en omfattande tillgångsskyddsplan innebär nästan alla aspekter av ditt företag. Målet med planen är att skydda dina affärstillgångar inom ramen för din affärsverksamhet. Att skydda ditt företag är både tillåtet och uppmuntrat genom att använda ärliga, juridiska begrepp och enheter där det är lämpligt. Att utöka dessa mål för att avsiktligt vilseleda andra företag eller individer är inte planering för tillgångsskydd - det är ett bedrägeri.

Tänk på tjänsterna hos en professionell tillgångsskydd, till exempel en advokat eller finansiell rådgivare, när du utvecklar en tillgångsskyddsplan som fungerar bäst för dig.

För relaterad läsning, se "Bygg en mur runt dina tillgångar."