testamente
En testament är en finansiell term som beskriver handlingen att ge tillgångar som aktier, obligationer, smycken och kontanter, till enskilda eller organisationer, genom bestämmelserna i en testament eller en fastighetsplan. Erfarenheter kan göras till familjemedlemmar, vänner, institutioner eller välgörenhetsorganisationer. När fastigheter lämnas genom en testament kallas det en plan.
Bryta ned testament
År 2018 ökade skattemyndighetens skattebefrielse, från 5, 49 miljoner dollar, till 5, 6 miljoner dollar per individ och från 10, 98 miljoner dollar till 11, 2 miljoner dollar för gifta par. Dessutom spikades det årliga beloppet för uteslutning av gåvor från 14 000 dollar 2017 till 15 000 dollar 2018. Detta innebär i huvudsak att en person får lämna 5, 49 miljoner dollar till sina arvingar och inte betala någon statlig egendom eller presentskatt, medan ett gift par kan skydda bara under 11 miljoner dollar från federala gods- och presentskatter genom att göra samma sak.
Key Takeaways [PLEASE PLACE THESE KEY TAKEAWAYS into A CALLOUT BOX
- En testamente är att flytta tillgångar till individer eller organisationer genom bestämmelserna i en testament eller en fastighetsplan.
- IRS spikade nyligen till skattebefrielse för gåvor och gåvor till 5, 6 miljoner dollar per individ och till 11, 2 miljoner dollar för gifta par.
- Människor kan ge gåvor medan de undviker skatter genom att använda Crummey-kraften, som låter en person få en gåva som inte är berättigad till uteslutning av gåva-skatter och ändra den till en gåva som är berättigad till uteslutning.
Presentgivare kan också undvika skatter genom att utöva sin Crummey-kraft, en teknik som gör det möjligt för en person att få en gåva som inte är berättigad till uteslutning av gåva-skatt och ändra den till en gåva som är berättigad. Individer tillämpar ofta Crummey-makt på bidrag i ett oåterkalleligt förtroende. För att Crummey-kraften ska fungera ordentligt måste en person föreskriva att gåvan är en del av förtroendet när den utarbetas, och att presentbeloppet inte kan överstiga 12 000 USD per år per mottagare.
Generellt sett används gåvor i ett förtroende vanligtvis av föräldrar eller morföräldrar som vill etablera en trustfond för sina barn eller barnbarn. Välgörenhetsgåvor efter döden - även känd som äldre gåvor, har också makt att sänka godsskatter. Inte överraskande kan sådana testament vara viktiga källor till insamling för ideella organisationer. När testamentet är avsett för ett specifikt syfte kallas det en begåvning.
Erfarenhet och planering av gods
Individer och familjer som vill växa och / eller bevara tillgångar för framtida generationer kan dra stor nytta av skapandet av en formell fastighetsplan. En fastighetsadvokat kan hjälpa till med denna process, som tenderar att bli komplicerad, på grund av de komplikationer som är involverade i utbyte av rikedom från en generation till en annan. Några av de viktigaste fastighetsplaneringsuppgifterna inkluderar följande steg:
- Utarbeta en testament
- Namnge en exekutiv av boet för att övervaka villkoren för testamentet
- Begränsa egendomskatter genom att ställa in förtroendekonton i mottagarens namn
- Upprätta en vårdnadshavare för levande beroende
- Skapa och / eller uppdatera stödmottagare på planer som livförsäkring, IRA och 401 (k) s
- Upprätta en årlig gåva till kvalificerade välgörenhetsorganisationer och ideella organisationer för att minska den beskattningsbara egendomen
- Ställa in en hållbar fullmakt (POA) för att rikta andra tillgångar och investeringar
Fastighetsplanering kan även omfatta mer personlig logistik, till exempel att inrätta begravningsarrangemang.
[Viktigt: Traditionella livförsäkringsföretag innehåller traditionellt Crummey-bestämmelser.]
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.