Kan borgenärer garnera min IRA?

Beroende på tillstånd där du bor kan ditt individuella pensionskonto (IRA) garneras av ett antal borgenärer. Till skillnad från 401 (k) planer eller andra kvalificerade pensionssparande fordon omfattas inte individuellt etablerade traditionella, Roth, SEP och ENKEL IRA enligt lagen om anställda för pensionering av anställda (ERISA) från 1974. Medan arbetsgivarsponserade pensionsplaner är 100% skyddade från borgenärer beviljas inte enskilda IRA-konton samma skydd.

Key Takeaways

• Din IRA kan garneras av regeringen för att betala dina federala skulder.
• Stater kan skapa sina egna regler för att garnera IRA: er för att betala skulder, och dessa regler varierar mycket.
• Inhemska förbindelser skulder, såsom barnstöd och underhåll, är bland de vanligaste orsakerna till IRA-garnering av staterna.

Federal undantag

Utöver ett partiellt undantag för konkurs finns det inga undantag från federalt mandat från IRA-garnering. Därför kan dina pensionssparande garneras för att tillgodose alla federala skulder. Den vanligaste federala skulden som beslagtagits av beslag av IRA-medel är tillbaka skatter som är skyldiga till Internal Revenue Service (IRS).

Snabb fakta

Federal garnishing av en IRA görs oftast för att betala tillbaka skatter till IRS.

Konkursundantag

Det finns viss federalt skydd för din IRA om du förklarar konkurs. Emellertid uppmuntrar ett obegränsat skydd de i konkursrisk att lägga alla sina pengar i en IRA för att undvika att betala borgenärer. För att förhindra detta missbruk begränsar lagen om förhindrande av konkursmissbruk och konsumentskydd från 2005 IRA-undantaget till 1 miljon dollar, vilket fortfarande är en snygg summa.

Statliga undantag

Stater kan välja att ansluta sig till det federala undantagssystemet eller skapa sitt eget, så specifika undantag för IRA-garnering kan variera mycket beroende på stat. Bortsett från IRS eller andra federala borgenärer kan stater begränsa alla kreditgivares tillgång till IRA-medel. I vissa stater, som New York och New Jersey, är IRA: er helt undantagna från all icke-federal garnering.

I andra stater är IRA: er undantagna under vissa villkor. Ett vanligt krav är att undantaget endast gäller medel som deponerats mer än 120 dagar före konkursdeklarationen. Ett annat undantag gäller beloppet för din IRA som bedöms nödvändig för att stödja dig, din make och dina anhöriga. Vissa stater sätter ett belopp på detta belopp, medan andra inte gör det. I de flesta stater finns det inte heller något skydd för IRA-medel om kontoägaren är skyldig pengar i förhållande till en dom som rör inrikesrelationer.

Skulder för inrikesrelationer

Det finns ett antal inhemska förbindelseskulder som kan resultera i IRA-garnering, beroende på ditt tillstånd. Barnstöd är en av de vanligaste orsakerna till tillåten IRA-anfall. I många stater - inklusive Kentucky, Colorado och Louisiana - ger IRA-medel inget skydd mot domar i förhållande till försenat barnstöd eller underhåll.

I andra stater kan din IRA också garneras för att tillfredsställa andra typer av domar om inrikesrelationer. Förutom barnbidragsförseningar tillåter också Kentucky, Louisiana och Rhode Island att garnering uppfyller underhållskraven. Wisconsin tillåter beslag av IRA-medel för att uppfylla domstolsbeslut som är relaterade till ogiltigförklaring av äktenskap, skilsmässa eller laglig åtskillnad.

Straffundantag för tidig återkallelse

Eventuella utdelningar som tas från din IRA innan du fyller 59½ ålder är vanligtvis föremål för en 10% skattesats. Tyvärr gäller detta också för alla belopp som tas ut för att tillfredsställa borgenärer innan du når pensionsåldern. Men om din IRA är garnerad för att tillgodose en skuld till IRS, upphävs straffen.