Kapitalvinsten
Realisationsvinst är en ökning av värdet på en kapitaltillgång (investering eller fastigheter) som ger den ett högre värde än inköpspriset. Vinsten realiseras inte förrän tillgången säljs. En realisationsvinst kan vara kortsiktig (ett år eller mindre) eller långsiktig (mer än ett år) och måste krävas på inkomstskatter.
01:15Kapitalvinsten
Förstå kapitalvinster
Medan kapitalvinster i allmänhet är förknippade med aktier och fonder på grund av deras inneboende prisvolatilitet, kan en realisationsvinst uppstå på varje säkerhet som säljs till ett högre pris än inköpspriset som betalades för det. Realiserade kapitalvinster och förluster inträffar när en tillgång säljs, vilket utlöser en beskattningsbar händelse. Orealiserade vinster och förluster, ibland kallade pappersvinster och -förluster, återspeglar en ökning eller minskning av en investerings värde men har ännu inte utlöst en beskattningsbar händelse.
En kapitalförlust uppstår när det finns en minskning av kapitalförmågan jämfört med en tillgångs köppris.
Skattekonsekvenser av kapitalvinster och förluster
Skattemedvetna investerare i fonder bör fastställa en fondens orealiserade ackumulerade kapitalvinster, som uttrycks i procent av dess nettotillgångar, innan de investerar i en fond med en betydande orealiserad kapitalvinstkomponent. Denna omständighet kallas fondens exponering för kapitalvinster. Vid fördelning av en fond är kapitalvinster en beskattningsbar skyldighet för fondens investerare.
Kortsiktiga kapitalvinster uppstår på värdepapper som innehas under ett år eller mindre. Dessa vinster beskattas som ordinarie inkomst baserat på individens skatteregistreringsstatus och justerad bruttoinkomst. Långsiktiga kapitalvinster beskattas vanligtvis till en lägre skattesats än vanliga inkomster. Den långsiktiga kapitalvinsten är 20% i den högsta skatteklassen. De flesta skattebetalare är berättigade till en skattesats på 15% på lång sikt. Emellertid skulle skattebetalare som tjänar upp till $ 38.600 ($ 77.200 för dem som gifter sig ansökan tillsammans) betala en skattesats på 0% på lång sikt.
Till exempel, säg Jeff köpte 100 aktier av Amazon-aktien den 30 januari 2016 till 350 dollar per aktie. Två år senare, den 30 januari 2018, säljer han alla aktierna till ett pris av 833 $ vardera. Förutsatt att det inte fanns några avgifter i samband med försäljningen, insåg Jeff en realisationsvinst på $ 48 300 ($ 833 * 100 - $ 350 * 100 = $ 48 300). Jeff tjänar $ 80 000 per år, vilket sätter honom i den enorma inkomstgruppen ($ 38, 601 till $ 425 800 för individer; $ 77, 201 till $ 479 000 för de gifta som arkiverar separat) som är berättigade till långsiktig kapitalvinst på 15% för 2018. Jeff borde därför betala 7 245 dollar i skatt (48 300 $ * .15 = 7 245 $) för denna transaktion.
Kapitalvinster fördelningar med fonder
Fonder som samlat realiserade realisationsvinster under året måste distribuera dessa vinster till aktieägarna. Många fonder fördelar kapitalvinster strax före kalenderårets slut.
Aktieägare med rekord från och med fondens utdelningsdatum erhåller fondens kapitalvinsterutdelning. Individer som får utdelningen får en 1099-DIV-blankett som anger storleken på kapitalvinstfördelningen och hur mycket som anses på kort och lång sikt. När en värdepappersfond gör en realisationsvinst eller utdelning sjunker substansvärdet (NAV) med utdelningsbeloppet. En kapitalvinsterfördelning påverkar inte fondens totala avkastning.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.