Faktor
En faktor är en mellanhand som finansierar fordringar. En faktor är i huvudsak en finansieringskälla som accepterar att betala företaget värdet på en faktura minus rabatt för provision och avgifter.
Faktorn förflyttar det mesta av det fakturerade beloppet till företaget omedelbart och saldot vid mottagande av medel från den fakturerade parten. Det finns tre parter som är direkt involverade i en transaktion som involverar en faktor: faktorn , som köper fordran; säljaren av fordran; och gäldenären, som måste betala till fakturan.
Hur en faktor fungerar
En faktor gör det möjligt för ett företag att erhålla omedelbart kapital baserat på framtida inkomster som hänförs till ett visst belopp på ett kundfordran eller en affärsfaktura. Kundfordringar (AR) fungerar som ett register över pengar som kunder är skyldiga för försäljning på kredit. Factoring gör det möjligt för andra intresserade att köpa de förfallna medlen till ett rabatterat pris i utbyte mot att tillhandahålla kontanter i förväg.
Krav på en faktor
Villkoren för en faktor kan variera beroende på deras interna rutiner. Vanligtvis utförs factoring genom finansiella institut från tredje part, benämnd faktorer. Faktorer släpper ofta medel kopplade till nyinköpta kundfordringar inom 24 timmar. Återbetalningsvillkoren kan variera beroende på det berörda beloppet. Dessutom kan andelen medel som tillhandahålls för de specifika kundfordringarna, kallad förskottsräntan, också variera.
Factoring betraktas inte som ett lån, eftersom parterna varken emitterar eller förvärvar skuld som en del av transaktionen. De medel som tillhandahålls för företaget i utbyte mot kundfordringar är inte heller föremål för några begränsningar för användning.
Exempel på factoring
Anta att en faktor har kommit överens om att köpa en faktura på 1 miljon dollar från Clothing Manufacturers Inc., som representerar utestående fordringar från Behemoth Co. Faktorn förhandlar om att rabattera fakturan med 4% och kommer att förskapa $ 720 000 till Clothing Manufacturer Inc. vidarebefordrad av faktorn till klädtillverkare Inc. efter mottagande av fakturan på 1 miljon dollar kundfordringar för Behemoth Co. Faktorns avgifter och provisioner från denna factoringavtal uppgår till $ 40 000.
Faktorn handlar mer om kreditvärdigheten hos den fakturerade parten, Behemoth Co., snarare än företaget från vilket det har köpt fordringarna. Även om factoring är en relativt dyr form av finansiering, ger faktorer en värdefull tjänst till företag som verkar i branscher där det tar lång tid att konvertera fordringar till kontanter och till företag som växer snabbt och behöver kontanter för att dra nytta av nya affärsmöjligheter.
Key Takeaways
- En faktor är i huvudsak en finansieringskälla som accepterar att betala företaget värdet på en faktura minus rabatt för provision och avgifter.
- Villkoren för en faktor kan variera beroende på deras interna rutiner.
- Faktorn handlar mer om kreditvärdigheten hos den fakturerade parten, Behemoth Co., snarare än företaget från vilket det har köpt fordringarna.