Fast avskrivningsmetod
Fast avskrivningsmetod hänvisar till ett av tre sätt på vilket tidiga pensionärer i alla åldrar får tillgång till sina pensionsfonder utan straff innan de förvandlas till 59½ under regel 72t.
Den fasta avskrivningsmetoden sprider pensionärarnas kontosaldot över deras återstående förväntade livslängder, enligt uppskattningar av IRS-tabeller, till en ränta som inte överstiger 120% av den federala halvtidsräntan. Återkallningsbeloppet, med ett undantag, kan inte ändras förrän 65 år när det har beräknats. I annat fall måste pensionärer betala en påföljd på 10% plus ränta per år, från och med årets utdelningar började, fram till ändringsåret. Att stoppa kontouttag leder också till påföljder.
De två andra metoderna för tidig, strafffri utträde av pension är den fasta annuiteringsmetoden och den nödvändiga minimidistributionsmetoden.
Regel 72t kommer bara in i spelet för dem som planerar att gå i pension före 60 års ålder, och ekonomiska planerare använder den ganska sparsamt. Vissa planerare undviker både fasta avskrivningar och fasta annuiteringsmetoder, eftersom de inte är flexibla, kräver antaganden som måste hålla i många år i vissa fall, och, som är fallet för regel 72t, har många regler och begränsningar.
BREAKING NED Fixed Amortization Method
Fast amortiseringsmetod ger i högre fall högre betalningar än den obligatoriska minimidistributionsmetoden, men det innebär komplexa beräkningar och riskerar att inte hålla jämna steg med inflationen. Som namnet antyder resulterar den fasta avskrivningsmetoden i en fast betalning. Detta är också fallet med den fasta annuiteringsmetoden.
Omvänt beräknas den nödvändiga minimidistributionsmetoden varje år. Av de tre är den nödvändiga minimidistributionsmetoden enklast, men det resulterar ofta i den lägsta årliga betalningen. Det löper också i allmänhet den lägsta risken för för tidigt uttömning av konton, eftersom betalningarna återställs lägre i händelse av stor neddragning.
I mitten av 2002 är den enda förändring av distributionstyp som IRS tillåter utan straff en engångsförflyttning till antingen den fasta amorteringen eller de fasta annuitiserade metoderna till den nödvändiga minimidistributionsmetoden. Detta är främst för investerare som drabbats av stora nackdelar, så de minskar sina distributioner och gör att det som finns kvar på deras konto håller längre i pension.
Exempel på den fasta amorteringsmetoden
Antag till exempel att en 53-årig kvinna med en IRA som tjänar 1, 5 procent årligen och en saldo på 250 000 dollar vill ta ut pengar tidigt enligt regel 72 (t). Med hjälp av den fasta amorteringsmetoden, säg att kvinnan får cirka 10 042 $ i årliga betalningar, baserat på den aktuella tabellen. Med minsta distributionsmetod får hon 7 962 USD per år under en femårsperiod. Med annuiteringsmetoden är hennes årliga betalning emellertid cirka 9 976 dollar.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap där Investopedia erhåller ersättning.