Fullt finansierad dokumentär kreditbrev (FFDLC)
En fullfinansierad dokumentär kreditbrev (FFDLC) är ett dokumenterat kreditbrev som fungerar som ett skriftligt löfte om betalning som en köpare tillhandahåller en säljare. Med en helt finansierad kreditbrev hålls köparens medel för den erforderliga betalningen på ett separat konto för användning vid behov, liknande processen för escrow. Säljaren får betalning när alla villkor i avtalet är uppfyllda.
Förstå FFDLC: er
Kreditbrev används ofta i kommersiella, internationella transaktioner. De tillåter en köpare att hantera riskerna för internationella affärsaffärer samtidigt som de får stöd genom löften om lånade medel. En kreditbrev dokumenteras av en bank som fungerar som tredje part i transaktionen.
En säljare kan ha vissa krav för de finansinstitut som de kommer att acceptera kreditbrev. Ett kreditbrev fungerar som ett bindande och juridiskt dokument som säljaren kan acceptera och lagligen bestrida om betalning inte görs enligt de detaljerade villkoren.
Kreditbrev kan finansieras eller ofördelas.
En helt finansierad dokumentär kreditbrev är en kreditbrev där de nödvändiga medlen finns på ett separat konto som fungerar som en typ av spärrkonto. Köpare som använder en FFDLC kan deponera några av sina egna medel och kräva finansiering från en finansiell institution för återstoden av fonderna. I en FFDLC kommer köparen vanligtvis att börja betala ränta på de lånade medlen så snart de placeras på det separata kontot.
Köpare och säljare kommer vanligtvis att samarbeta med tredje part för att fullständigt slutföra transaktioner som involverar alla typer av kreditbrev och särskilt FFDLC. Säljaren kan ha dokumentära kreditbrev med sin egen bank som sedan agerar som agent. Säljarens agentbank kan hantera dokumentinsamlingsprocessen när det är lämpligt och kan hjälpa säljaren att lättare ta emot betalning till sitt konto.
Andra operativa förfaranden kan också inkluderas i dokumentinsamlingen. Vissa dokumentära kreditbrev kan innehålla en avsiktlig bestämmelse, som kräver att köparen inleder transaktionen så snart de får de angivna varorna och tillhörande pappersarbete.
Sammantaget ger en FFDLC försäkring för säljaren att köparen har de nödvändiga medlen för transaktionen, eftersom det bevisar att köparen har överfört kontanter till ett separat konto. Med en FFDLC behöver köparen inte riskera att skicka betalning till säljaren utan att veta om varorna faktiskt har skickats eller inte.
Fullt finansierade dokumentära kreditbrev innehåller omfattande bestämmelser som innehåller alla nödvändiga affärs- och operativa bestämmelser. Sådana villkor kan innehålla klausuler för bevis på leverans, till exempel en fraktsedel stämplad av tullen De villkor under vilka medel kan återgå till köparen, såsom säljarens underlåtenhet att tillhandahålla en fraktsedel inom en bestämd tid, anges också i FFDLC.
Finansierad kontra obundad
Kreditbrev kan finansieras eller ofördelas. En fullfinansierad dokumentärkredit kommer att garantera att kontanter för det värde som krävs för betalning har flyttats till ett separat konto för betalning vid behov. Ofinansierade kreditbrev avsätter inte medel specifikt genom en separat, typ av konto.
I en obunden kreditkreditlöfte lovar banken som stöder kreditbrevet att betala om köparen inte kan göra det vid tidpunkten att betalning krävs. I en icke finansierad kreditbrev kan banken betala hela beloppet eller ett delbelopp beroende på de medel köparen har tillgängligt. Om en bank måste utfärda medel för en icke finansierad kreditbrev, bör ränta på de medel som lånas från banken vanligtvis inte börja förrän överföringen.
Key Takeaways
- En FFDLC är ett kreditbrev som stöds av fonder i escrow.
- Företag kan använda en FFDLC för att få en del av eller alla medel som flyttas till ett spärrkonto för slutbetalning.
- Kreditbrev kan komma i många olika varianter och kan antingen vara finansierade eller ofinansierade.
Typer av kreditbrev
Det kan finnas många typer av kreditbrev. Var och en får eventuellt finansieras. Några av de vanligaste typerna av kreditbrev innehåller följande:
- Kommersiellt / dokumentärt kreditbrev
- Standby kreditbrev
- Säkra kreditbrev
- Återkallelig kreditbrev
- Oåterkallelig kreditbrev
- Revolverande kreditbrev
- Röd klausul om kredit
- Grön klausul om kredit
Finansiell redovisning för kreditbrev
Företag kan också behöva ta särskilda överväganden för redovisning av kreditbrev. Dessa överväganden kan bero på om kreditbrevet är finansierat eller inte finansierat. Kreditbrev fungerar som tillgång till lånade medel. Kreditbrev måste således registreras som skulder i balansräkningen.
I allmänhet måste en finansierad kreditbrev redovisas i balansräkningen som en skuld omedelbart eftersom medel överförs till ett separat konto och börjar ackumulera ränta. En icke finansierad kreditbrev behöver inte nödvändigtvis redovisas som en skuld i balansräkningen förrän kreditbrevet har använts i utbyte mot lånade medel.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.