Försäkringsbaserade skatteavdrag som du kanske saknar

När det gäller att anmäla skatter handlar det om att få bästa avkastning inte om skicklighet - det handlar om vad du vet. Tyvärr missar många skattebetalare avdrag och krediter helt enkelt för att de bara inte är medvetna om dem. Flera av de mest förbisatta avdragen avser hälso-, sjukvårds- och försäkringspremier.

För det mesta tycks den nya Trump-lagförslaget - lagen om skattelättnader och arbetstillfällen 2017 (TCJA) - lämna de flesta avdrag som diskuteras nedan oförändrade med ett undantag, de medicinska kostnaderna. Läs vidare för några försäkringsbaserade avdrag du kan sakna.

Handikappförsäkring

Handikappförsäkring är förmodligen den vanligaste typen av premie som förbises som ett skatteavdrag. Avdragsgilligheten för dessa premier är emellertid komplicerad. IRS tillåter egenföretagare skattebetalare att dra av "huvudförsäkring som betalar för affärsutgifter du har under långa perioder av funktionshinder orsakad av din skada eller sjukdom." Men "du kan inte dra av premier för en försäkring som betalar förlorade intäkter på grund av sjukdom och funktionshinder." Kontakta din revisor eller andra skatterådgivare för att se till att alla avdrag du tar uppfyller IRS-kraven.

Om du drar av premien kommer alla förmåner som betalas från försäkringen att betraktas som skattepliktig inkomst. Däremot kommer politiska förmåner inte att beskattas om du inte drar av premien, och vissa skattebetalare använder detta arrangemang så att de kan få skattefria förmåner om de blir funktionshindrade. Förmånerna är också beskattningsbara om din arbetsgivare betalade för din funktionsförsäkring snarare än om du själv köpte den med dina egna dollar efter skatt. Här är en länk till den senaste versionen av IRS-publikation 535, Business Expenses.

Hälsobesparingar

En annan försäkringsrelaterad skattekostnad som människor utan tillgång till traditionell grupphälsotäckning bör vara medvetna om är hälsosparekontot, som kombinerar ett skattefördelat sparandeelement med en högt avdragsgill sjukförsäkring. Alla HSA-bidrag, upp till det maximalt tillåtna enligt lagen, är avdragsgilla, även för dem som inte specificerar, och intäkter samlas skattefritt. Alla intäkter som tas ut från kontot är skattefria, förutsatt att de används för att betala för kvalificerade medicinska kostnader.

Sjukvårdskostnader

De enda medicinska utgifterna som är avdragsgilla har varit de som är mer än 10% av den justerade bruttoinkomsten (en paus för äldre slutade med skatteåret 2016). Det innebär att få skattebetalare samlar tillräckligt med återbetalade räkningar på ett år för att kvalificera sig för avdraget. Enligt den nya skattelagstiftningen, med början på skatteåret 2017 (skatter som förfaller den 17 april 2018), sjunker tröskeln till 7, 5% för skatteåren 2017 och 2018. Från och med skatteåret 2019 återgår nivån till 10%.

Om du har väsentliga medicinska räkningar som väntar, kan du öka ditt avdrag genom att schemalägga andra medicinska förfaranden eller utgifter under samma år - och särskilt genom att schemalägga så mycket som möjligt för skatteåret 2018 (skatter som ska betalas i april 2019). Den lägre tröskeln kommer fortfarande att gälla för 2018.

Någon med en årlig justerad bruttoinkomst på $ 40 000 skulle kunna dra av alla medicinska utgifter som inte täcks av sjukförsäkring som överstiger 3 000 $ under skatteåret 2018. Från och med skatteåret 2019 skulle tröskeln stiga till 4 000 $, dess tidigare nivå. Avdraget kan innehålla $ 17 000 för en $ 20 000 operation som inte täcks av försäkring, plus eventuella andra återbetalade utgifter som uppkommit under samma år, såsom rutinmässiga medicinska kontroller, tandprocesser, kiropraktiska behandlingar - även kontaktlinser och receptbelagda läkemedel.

En varning: Om du får en check följande år från ditt försäkringsbolag, måste du ange beloppet för avdraget som återbetalades till inkomst följande år. Om du till exempel drar av $ 17 000 för operation under ett år och ditt försäkringsbolag skickade dig en check på 10 000 dollar för operationen nästa år, måste det beloppet deklareras som inkomst under året då checken anländer. Om det finns en chans att du kan få medicinska utgifter som täcks av ditt försäkringsbolag i framtiden, förklar inte detta avdrag förrän du vet om försäkringsbolaget kommer att ersätta dig. Du kan alltid lämna in en ändrad avkastning för det år du skulle ha fått avdraget om ditt försäkringsanspråk avslås.

Arbetslöshet / arbetstagarersättning

Det är viktigt att skilja arbetslöshetsersättning från ett statligt arbetslöshetsföretag från arbetstagarersättning, som tilldelas arbetare som inte kan utföra sina uppgifter till följd av en skada. Arbetslöshetsförmåner är alltid beskattningsbara, eftersom de betraktas som en ersättning av vanliga intäkter och bör rapporteras på IRS-formulär 1040. Arbetstagarersättning kan aldrig redovisas som inkomst.

Avdrag för egenföretagare

Egenföretagare skattebetalare och andra affärsenheter kan dra av affärsrelaterade försäkringspremier av alla slag, inklusive hälso- och tandvårdsförsäkringspremier, samt rättsligt och ansvarsskydd. Fordonsförsäkring kan också dras av om skattebetalaren valt att redovisa faktiska utgifter och inte tar den normala körsträckan.

Livsförsäkring

Livförsäkringspremier är avdragsgilla som en affärsrelaterad kostnad (om den försäkrade är en anställd eller en företagstjänsteman i företaget, och företaget inte är en direkt eller indirekt mottagare av försäkringen). Dödsförmånen är i allmänhet skattefri för enskilda försäkringstagare. Även om dödsförmåner för företagsrelaterade stödmottagare också ofta är skattefria, finns det vissa situationer där dödsförmånen för företagets ägda livförsäkring kan vara beskattningsbar. Arbetsgivare som erbjuder anställda i grupptidsliv kan emellertid dra av premier som de betalar för de första $ 50 000 förmånerna (per anställd), och belopp upp till denna gräns räknas inte som inkomst för de anställda. Livförsäkringspremier kan också ofta dras av för de flesta typer av icke-kvalificerade planer, såsom uppskjuten ersättning eller verkställande bonus. Vanligtvis betraktas premierna som kompensation för nyckelpersoner enligt reglerna i dessa planer. I vissa fall kan emellertid avdraget inte tas förrän arbetstagaren konstruktivt erhåller förmånen.

Andra kvalificeringsplaner

Icke-kvalificerade planer är inte den enda typen av pensionssparande fordon som kan finansieras med avdragsgilla premier: 412 (i) planer är kvalificerade, förmånsbestämda planer som kan ge betydande avdrag för småföretagare som vill komma ikapp med sina pensionssparande och få en garanterad inkomstström. Dessa planer finansieras enbart med försäkringsprodukter som livförsäkring för kontantvärde eller kontrakt med fast livränta, och planägaren kan ofta dra av hundratusentals dollar i bidrag till dessa planer varje år.

Slutligen kan deltagare i standardkvalificerade planer, såsom 401 (k) planer, köpa ett begränsat antal antingen terminer eller permanent täckning med förbehåll för specifika begränsningar. Men täckningen måste betraktas som "tillfällig" enligt IRS-förordningarna. I alla typer av kvalificerad avgiftsbestämd plan måste kostnaden för hela livslån för varje deltagare vara mindre än 50% av arbetsgivarens avgiftsbelopp, plus förverkningar.

För täckning och universell täckning är gränsen 25%. Detta är det enda fallet där individer kan köpa livförsäkring på en skatteavdragsbar grund (förutsatt att planen är en traditionell plan och inte en Roth-plan). Livförsäkringsdödsförmåner som betalas ut av kvalificerade planer behåller också sin skattefria status, och denna försäkring kan användas för att betala skatten på planens intäkter som måste delas ut när deltagaren dör.

Poängen

Den här artikeln nämner bara några av de mer ofta förbisatta avdragen och skattemässiga fördelar relaterade till försäkringar för vilka företag och enskilda skattebetalare är berättigade. Andra avdrag relaterade till kompensation, produktion, avskrivningar av byggnader och utrustning listas på IRS webbplats i olika nedladdningsbara bruksanvisningar. För mer information, besök //www.irs.gov/ eller kontakta din skatterådgivare.