Hur man ställer in en bakdörr Roth IRA

Höginkomsttagare kan inte bidra direkt till en Roth IRA. Men tack vare ett skattesnål kan de fortfarande bidra indirekt .

Om du är berättigad till att dra nytta av detta skattesmuff bör du göra det. Regeringen har tydligt sanktionerat praxis att bidra till en Roth "genom bakdörren." Det skulle vara mer logiskt att bara ta bort de godtyckliga inkomstbegränsningarna för Roth-bidrag, men det är en annan diskussion.

Vi är inte här för att prata om regeringens logik. Vi är här för att prata om hur du maximerar din pensionssparande. Och genom att maximera, menar vi spara tiotals eller till och med hundratusentals dollar på skatter under åren.

Key Takeaways

• Höginkomsttagare, som inte kan bidra direkt till en Roth IRA, kanske kan bidra indirekt via en bakdörr Roth och maximera deras pensionssparande.
• Roth IRA: er är attraktiva eftersom de inte har krävt minsta fördelningar och fördelningarna är skattefria.
• En bakdörr Roth kan skapas genom att först bidra till en traditionell IRA, och för det andra omvandla den omedelbart till en Roth IRA (för att undvika att betala skatter på inkomster och ha inkomst som sätter dig över bidragsgränsen).
• Se till att följa IRS-regler när du gör konverteringen.
• Det kan finnas skäl att inte göra en bakdörr Roth, men ett par av dem kan lösas genom att få hjälp från en finansiell eller skatterådgivare.

Varför bota med en bakdörr Roth IRA?

Både Roth och traditionella IRA: er låter dina pengar växa skattefritt på kontot. Men Roth IRA: er har ett par fördelar jämfört med traditionella IRA: er.

Först har de inte krävt minimidistributioner (RMD). Du kan lämna dina pengar i din Roth så länge du vill, vilket innebär att dina pengar kan fortsätta växa på obestämd tid. Denna egenskap kan vara värdefull för dig om du räknar med att ha tillräckligt med pensionsinkomster från en annan källa, till exempel en 401 (k), och du vill använda din Roth som en arv eller en arv. Bristen på RMD: er förenklar också en aspekt av ditt framtida ekonomiska beslutsfattande, registrering och skatteförberedelser. Det sparar tid och huvudvärk vid pensionering när du hellre vill njuta av din fritid.

För det andra är Roth-distributioner - som inkluderar intäkter på dina bidrag - inte beskattningsbara. Vissa tror att framtida skattesatser kommer att vara högre än nuvarande skattesatser, så de vill hellre betala skatter på deras bidrag till pensionskonton, som man gör med en Roth, än på deras utdelningar, som man gör med en traditionell IRA eller 401 (k ). Andra människor vill säkra sina satsningar genom att göra både bidrag före och efter skatt så att de har en position i båda alternativen.

Hur man skapar en bakdörr Roth IRA

År 2019 sänkte enskilda skattebetalare med en modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI) på $ 122 000 ansikte Roth IRA bidragsgränser när deras inkomst ökar. På $ 137 000 kan de inte bidra alls.

Gifta skattebetalare är ytterligare missgynnade genom att deras gränser inte är dubbla de enda gränserna. Istället avslutas deras förmåga att bidra med en MAGI på $ 193 000 och uppgår till $ 203 000, vilket motsvarar $ 96 500 till $ 101 500 per make.

En traditionell IRA begränsar eller hindrar inte människor med högre inkomster från att bidra. Bakdörren Roth utnyttjar detta faktum.

Så här skapar du en bakdörr Roth IRA:

Steg 1. Bidra till en traditionell IRA

För 2019 kan du bidra med den lägre av din intjänade inkomst eller $ 6 000. En fungerande make kan också bidra med upp till 6 000 dollar mer för en icke-arbetande (eller låginkomsttagande) make, så länge båda makarnas samlade bidrag (upp till $ 12 000) inte överstiger den arbetande makeens inkomst (eller båda makens inkomster).

Individer som är 50 år eller äldre får göra 1 000 $ extra i uppsamlingsbidrag varje år, vilket innebär att ett gifta par vardera kunde lägga $ 7 000 i en traditionell IRA för 2019, för totalt $ 14 000, så länge var och en är minst 50 .

Om din inkomst är för hög för att bidra till en Roth, så är din inkomst också för hög för att dra av dina traditionella IRA-bidrag från din skatträkning om du eller din make bidrar till en pensionsplan på jobbet. Om det är din situation kommer du redan att lägga dollar efter skatt i din traditionella IRA.

Steg 2. Konvertera omedelbart din traditionella IRA till en Roth IRA

Varför vill du göra detta steg omedelbart? För om du lämnar pengarna i din traditionella IRA, kan du ha intäkter, och om du har inkomster måste du betala skatter på dessa intäkter när du gör din konvertering. Om du samlar tillräckligt med intäkter och sedan konverterar hela kontosaldot har du ett överskottsbidrag du måste korrigera. Håll livet enkelt: Tyst inte på din konvertering.

I en Roth-konvertering "förvandlar du inte" din traditionella IRA till en Roth IRA, du flyttar helt enkelt pengar från ett konto till ett annat.

Steg 3. Upprepa processen om du vill

Varje år som du inte fullt ut kan bidra till en Roth IRA på det vanliga, dörrvägen, dra nytta av bakdörren Roth.

Följ reglerna

Du vill se till att du följer IRS-reglerna för din Roth IRA. Här är fem tips som hjälper dig att se till att du gör det.

1. Om du redan har en traditionell IRA som du har gjort avdragsgilla bidrag till, se till att följa pro-rata-regeln. Det enklaste sättet att undvika att hantera denna regel är att ha en nollbalans i alla traditionella IRA: er, SEP IRA och ENKEL IRA.
2. Ta inte bort de konverterade medlen från din Roth IRA i minst fem år om du är yngre än 59½. Om du tar bort dem förr, måste du betala 10% straff om du inte är berättigad till ett av de begränsade undantagen.
3. Eftersom du inte kan bidra till en traditionell IRA när du fyller 70½ slutar din förmåga att använda Roths strategi bakdörr också.
4. Låt inte ditt bakdörrbidrag falla tillbaka i dina egna händer mellan att bidra till en traditionell IRA och flytta den till en Roth IRA. Du kan sluta med en oväntad skattekostnad. Gör istället en förvaltare-till-förvaltaröverföring (om dina traditionella och Roth IRA: er inte är vid samma finansiella institution) eller en överföring av samma förvaltare (om båda IRA: erna är på samma institution).
5. Fyll i IRS-formulär 8606, ej avdragsgilla IRA: er, när du skickar in din självdeklaration.

När man inte ska göra en bakdörr Roth IRA

Det kan finnas omständigheter under vilka det kanske inte är en bra idé att göra en bakdörr Roth själv, inklusive när:

• Du förväntar dig att du behöver de pengar du bidrar till bakdörren Roth under de kommande fem åren. Du måste betala 10% straff om du drar tillbaka den.
• Du är inte säker på att du kan göra processen korrekt och undvika kostsamma skattefel. (Om så är fallet, fråga en finansiell planerare eller skatterådgivare om hjälp.)
• Du tror att pro-rata-regeln gäller för din situation, men du förstår inte hur du gör matte för att beräkna din skatteskuld. (Återigen är detta bara ett DIY-problem: Be en professionell om hjälp.)
• Du har rullat en 401 (k) saldo från en gammal arbetsgivare till en IRA i år. I så fall, om du också gör en bakdörr Roth, kommer du att hamna på grund av skatter.

Poängen

Att bidra till en Roth IRA genom bakdörren är mer komplicerat än att bidra på ett enkelt sätt, men det är ditt enda alternativ om din inkomst överstiger IRS-gränser. Det är värt de extra stegen för många människor eftersom en Roth har extra skattemässiga fördelar som en traditionell IRA inte gör. Kontakta en ekonomisk planerare eller skatterådgivare för att få hjälp med att genomföra ditt bakre Roth IRA-bidrag korrekt.