Incidental Expensions - IE

Vad är tillfälliga utgifter - IE?

Tillfälliga kostnader, även kända som tillfälliga, är gratulationer och andra mindre avgifter eller kostnader som uppkommer utöver huvudservicen, föremålet eller evenemanget som betalas under affärsverksamhet.

Tillfälliga utgifter som är relaterade till kostnaderna för transport, måltider och logi är vanliga när en anställd reser för företag. En anställd som tar en taxi från flygplatsen till ett hotell kommer att ådra sig utgifter för taxibilar och hotell och, om det är lokalt sedvanligt, kommer att bli förknippade med utgifter för taxichauffören och hotellpersonalen. Oavsiktliga utgifter för föremål eller tjänster som hårklipp eller toalettartiklar kommer sannolikt att kategoriseras som personliga eftersom de ändå skulle ha behövts och betalats hemma.

Företagets rutiner för tillbud

Oförutsedda utgifter och de policyer och rutiner som reglerar dem anges ofta i ett företags medarbetares handbok. Därmed kommer tillfälliga kostnader att definieras, kategoriseras som affärsmässiga eller personliga och begränsas till kvantitet, kvalitet eller dollarbelopp. Eller kan en dagpengesats fastställas och eventuella kostnader över den måste bäras av den anställda. Företagets förfaranden för återbetalning kan kräva att tillfälliga utgifter betalas av anställda ur fickan eller med ett företagskreditkort eller småkassa.

Dessa förfaranden bör underlätta spårningen av tillfälliga kostnader för redovisning och skattemässigt syfte. Anställda bör föra detaljerade register för varje köp. Anställda bör sammanfatta dessa poster i en utgiftsrapport med stöd av faktiska kvitton som bevisar betalning och skicka dem till företaget. Tillfälliga utgifter som betalas av anställdas personliga medel bör återbetalas med fristående kontroller så att det är uppenbart att betalningarna är ersättningar och inte inkomst till de anställda.

Måltider och tillfälliga utgifter

Tillfälliga utgifter är avdragsgilla, med förbehåll för 50% -gränsen när de betalas utan ersättning i samband med resor för företag, för investeringar eller inkomstproducerande fastigheter eller för kvalificerade utbildnings-, medicinska eller välgörenhetsändamål.

Fem metoder kan användas för att räkna ut måltider och tillfälliga kostnader (M&IE):

1. Den faktiska kostnadsmetoden
2. Standard måltidstilläggsmetod
3. Resetillägget per dag enligt metoden för redovisningsplaner
4. Hög-låg metod
5. Metoden för oavsiktliga utgifter.

Tillgängligheten till en metod beror helt på de specifika fakta och omständigheter. Den första metoden, faktiska kostnader, ger en direkt ersättning för underbyggda resekostnader utanför fickan. De fyra återstående metoderna inkluderar dagpengar för att täcka specifika kostnader.

Den vanliga måltidsersättningen täcker kostnaden för alla måltider, rumsservice, tvätt, kemtvätt och klädning av kläder, samt avgifter och tips för personer som tillhandahåller tjänster, såsom matservrar och bagagehandlare. Dagpenget till den federala dagpengesatsen och den höga låg till en IRS-fastställd ränta täcker alla måltider, logi och tillfälliga utgifter. De enskilda utgifterna på $ 5 per dag täcker eventuella utgifter och får endast användas när inga måltidsutgifter betalades eller uppstått och standardmåltidstillägget inte användes.

För avdrag för måltid och tillfälliga utgifter (M&IE) är tillfälliga kostnader avgifter och tips som ges till portörer, bagagebärare, hotellpersonal och personal på fartyg. Tillfälliga utgifter inkluderar inte kostnader för tvätt, städning och pressning av kläder, logi skatt, kostnader för telegram eller telefonsamtal, transport mellan platser för logi eller företag och platser där måltider tas, eller postkostnaderna för att lämna resekuponger och betala arbetsgivarsponserade faktureringar med betalkort.

Skattebehandling av tillfälliga

Skattebehandlingen av tillfälliga utgifter som betalas eller återbetalas av företag varierar beroende på typ och skattebetalare. I allmänhet kan tillfälliga kostnader dras av om de är tillhörande affärsutgifter som är vanliga och nödvändiga för deras respektive affärsverksamhet, om de är lokalt sedvanliga och förväntas och om de är rimliga i belopp.

Företagspresenter

Tillfälliga utgifter som är kopplade till gåvornas kostnader är vanliga när ett företag ger gåvor till sina kunder. Ett företag som ger sådana gåvor kommer att medföra tillfälliga kostnader för inpackningspapper, band, bågar och leverans utöver kostnaden för de underliggande gåvorna.

Avdragsgilla för affärsgåvor

Oavsiktliga utgifter för affärsgåvor som presentförpackning, gravering, förpackning, mailing, försäkring eller andra relaterade kostnader som inte ger ett stort värde till gåvan räknas inte när man beräknar avdragsgränsen för affärsgåvor. Det är bra eftersom avdrag för affärsgåvor är begränsade till $ 25 per mottagare under varje skatteår. Alla utgifter som överstiger $ 25 för alla gåvor som ges till en mottagare kan inte dras av.

Skada eller stöld

Tillfälliga utgifter som är relaterade till kostnaden för skadad eller stulen egendom är vanliga när ett företag upplever ett affärsskada eller stöld. Om en fabrik bryter ned, måste företaget som äger den betala för att reparera eller byta ut fabriken och kan också medföra tillfälliga kostnader som medicinsk behandling för personskada, flytt- och lagringskostnader eller hyra för tillfällig fabriksutrymme.

Avdrag för olycksfall eller stöld

Oavsiktliga utgifter för personskada eller stöld, såsom medicinsk behandling för personskada, tillfällig bostad, bränsle, flyttning eller uthyrning för tillfälliga bostadsområden, är inte avdragsgilla som skadeförluster.

National Guard och Reserve Travel

National Guard och Reserve medlemmar kan kräva ett avdrag ovanför linjen från bruttoinkomster upp till den federala dagpengesatsen för måltider, logi och tillfälliga utgifter för resor över 100 miles med en övernattning för att delta i Guard- eller reservmöten.

Skattedeklarationsformulär för tillbud

Anställda drar av arbetsrelaterade resekostnader på schema A i formuläret 1040, 1040A eller 1040EZ som jobbkostnader och diverse specificerade avdrag med förbehåll för 2% av AGI-gränsen. National Guard och Reserve medlemmar rapporterar 100 mils resekostnader på linje 24 i form 1040 som ett avdrag ovanför linjen från bruttoinkomsten.

Egenföretagare drar av arbetsrelaterade resekostnader som affärsutgifter i schema C i formulär 1040, 1040A eller 1040EZ. Beroende på företagsklassificering drar företaget resekostnader som affärsutgifter på formulär 1120 eller 1120S eller formulär 1065.

Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.

Relaterade villkor

Betalningar per dag Per dag, latin för "per dag", betalningar är ett dagbidrag som ges till anställda för att täcka kostnader som uppstår under en affärsresa. mer Kontantbidrag Definition Med kontantbidrag avses en ersättning som betalas ut kontant i stället för att återbetalas vid ett senare tillfälle. mer Läsning i transportkostnader Transportkostnader är kostnader som en anställd eller egenföretagare beskattar när de är borta hemifrån i en resestatus för företag. mer IRS-publikation 463: Utgifter för resor, underhållning, gåva och bil IRS-publikation 463 förklarar utgifter som är berättigade till individuellt avdrag för skattebetalarna. Den fokuserar främst på specificerade avdrag för schema A. mer Resekostnader Definition Resekostnader är kostnader som uppstår när du reser specifikt för att bedriva affärsrelaterade aktiviteter. mer Form 2106-EZ: Ersättningar för ersättning för anställda för företag Definition Blankett 2106-EZ: Ersättningar för anställda för anställda var en skatteformulär distribuerad av Internal Revenue Service (IRS) och användes av anställda för att dra av vanliga och nödvändiga utgifter relaterade till deras jobb. mer Partnerlänkar