Sträck IRA
En sträckning IRA är en fastighetsplaneringsstrategi som utvidgar den skattemässiga uppskjutna statusen till en ärvd IRA när den överförs till en icke-make-mottagare. Det möjliggör fortsatt skatteutskott tillväxt av ett individuellt pensionskonto (IRA).
Genom att använda denna strategi kan en IRA vidarebefordras från generation till generation medan förmånstagarna åtnjuter skatteutsatt och / eller skattefri tillväxt. Termen "stretch" representerar inte en specifik typ av IRA; snarare är det en ekonomisk strategi som gör det möjligt för människor att sträcka ut en IRA: s livslängd - och därmed de skattemässiga fördelarna.
Key Takeaways
- Att sträcka ut en IRA ger medlen potentiellt decennier till sammansatt skatteskatt
- Icke-äktenskapliga arvingar måste ta nödvändiga minimidistributioner (RMD) baserat på deras förväntade livslängd, så att IRA till yngre arvingar sträcker sig hur länge det kan fortsätta att växa innan medel måste tas ut.
- Sträcka IRA: er är särskilt fördelaktiga för Roth IRA: er eftersom fördelningar i allmänhet är skattefria.
Hur en stretch IRA fungerar
Att sträcka ut en IRA ger pengarna i IRA mer tid - potentiellt decennier - till sammansatt skatteskatt. Detta ger möjlighet att växa medel avsevärt för kommande generationer. Med en traditionell IRA måste ägaren börja ta den nödvändiga minimidistributionen (RMD) senast 1 april året efter att ha fyllt 70½. RMD beräknas genom att ta redovisningsbalansen den 31 december föregående år och dela det antalet med antalet år kvar i ägarens livslängd (enligt listan i IRS: s "Uniform Lifetime" -tabell). Varje år beräknas RMD genom att dela kontosaldot med återstående livslängd.
Icke-äktenskapliga arvingar i alla åldrar, oavsett typ av IRA, måste ta RMD baserat på deras förväntade livslängd (reglerna för ärvda IRA: er är olika för makar och icke-makar). Ju yngre mottagaren är, desto lägre är RMD, vilket gör att fler medel kan stanna kvar i IRA för att sträcka IRA över tid. Det är därför många IRA-streck överförs till den yngsta familjemedlemmen.
Sträck IRA: Vem använder dem
I allmänhet kommer rikare pensionärer som vet att deras make kommer att ha tillräckligt med pengar för pensionering att använda en sträcka IRA för att behålla familjens rikedom genom att namnge den yngsta personen i sin familj som mottagare. Deras minimala RMD-skatter kommer att innebära att den återstående summan i deras IRA fortsätter att växa upp skatteskatt. Men inte alla IRA: er tillåter sträckningsstrategin, och investerare bör kontakta sin finansiella rådgivare eller finansinstitut för att avgöra om förmånstagarna kommer att få ta utdelningar under en livslängdsperiod.
Sträcka IRA är särskilt fördelaktiga när de används med Roth IRA eftersom fördelningar i allmänhet är skattefria, medan traditionella IRA-fördelningar behandlas som vanliga inkomster.
Sträck IRA-utvecklingen
Under 2016-2017 ryktades det om att ny lagstiftning skulle stoppa sträckan IRA och kräva att icke-make-stödmottagare använder en femårsregel för nödvändiga minimidistributioner. Men med passeringen av lagen om skattesänkningar och jobb fick IRA-sträckan en uppskov.
Emellertid kan pensionsräkningar som tar sig igenom kongressen sommaren 2019 begränsa användningen och omfattningen av IRA-sträckor. Håll ögonen öppna för att se om reglerna ändras.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.