Är utdelningsintäkter beskattningsbara?

Utdelningsintäkter är beskattningsbara men beskattas på olika sätt beroende på om utdelningen är kvalificerad eller icke-kvalificerad. Investerare tycker vanligtvis att utdelningsbetalande aktier eller fonder är tilltalande eftersom avkastningen på investeringen (ROI) inkluderar utdelningen plus varje marknadsprisuppskattning.

En kvalificerad utdelning beskattas till den lägre långsiktiga skattesatsen för kapitalvinster istället för den högre skattesats som används på en individs ordinarie inkomst. För att vara berättigad till denna speciella skattesats måste en utdelning betalas av ett amerikanskt företag, ett företag i USA, ett utländskt företag som är bosatt i ett land som är berättigat till förmåner enligt ett amerikansk skatteavtal eller ett utländskt bolags aktie som kan vara handlas enkelt på en stor amerikansk aktiemarknad.

Dessa utdelningar måste också uppfylla krav på innehavstid. Aktien måste ha hållits över 60 dagar under den 121-dagars perioden som börjar 60 dagar före utdelningsdagen. När det gäller föredragen aktie måste beståndet ha hållits över 90 dagar under den 181-dagarsperiod som börjar 90 dagar före utdelningsdagen om utdelningen förfaller under en längre tid än 366 dagar.

Kvalificerad utdelning är skattefri för individer i skatteparenteserna 10% och 12% (eller de som tjänar mindre än $ 39, 375 per år). För individer i 22%, 24%, 32% och 35% skatteparentes får utdelning en skattesats på 15%. Utdelning beskattas till 20% för individer vars inkomst överstiger $ 434 500 (de som faller i antingen 35% eller 37% skatteklass). Icke-kvalificerad utdelning eller utdelning som inte uppfyller dessa krav behandlas som kortsiktiga kapitalvinster och beskattas i samma takt som en individs ordinarie inkomst.

Rådgivare Insight

Gregory Hart, CFP
Haddon Wealth Management, LLC, Haddonfield, NJ

Generellt sett är utdelningsintäkter beskattningsbara. Detta förutsätter att det inte distribueras på ett pensionskonto, till exempel en IRA, 401 (k) -plan etc., i vilket fall det inte skulle vara beskattningsbart. Här är två vanliga exempel på skatteutdelningsintäkter:

Om du äger en aktie, till exempel ExxonMobil, och får en kvartalsvis utdelning (kontant eller till och med om den återinvesteras), skulle det vara skattepliktig utdelningsintäkt.

Eller till exempel, låt oss säga att du äger andelar i en fond och att den delar ut utdelning varje månad. Dessa utdelningar skulle också betraktas som skattepliktiga utdelningsintäkter.

Återigen gäller båda dessa exempel på utdelningar som erhållits i konton som inte har pensionerats.