Fel i att utse en pensionsmottagare

I vem är mottagaren av ditt pensionskonto? vi diskuterar vikten av att uppdatera mottagarbeteckningar. En problematisk mottagarbeteckning kan vara frustrerande för alla inblandade. Men även om det är viktigt att göra en uppdatering av din beteckning, är den effektiv endast om den uppfyller vissa krav. I den här artikeln tittar vi på mottagarbeteckningar som kan orsaka problem och hur du kan undvika dem genom att vidta några enkla försiktighetsåtgärder.

Ange oidentifierbara förmånstagare

Din vårdnadshavares oförmåga att identifiera din stödmottagare kan leda till en försening av att din avsedda mottagare får tillgångarna, och kan också kosta din mottagare juridiska avgifter om det blir nödvändigt för domstolarna att avgöra vem som är mottagaren. Att identifiera dina mottagare efter namn och förhållande till dig orsakar små eller inga problem för mottagarna. Du behöver emellertid inte sätta din mottagares namn på din beteckningsformulär: helt enkelt att "alla mina överlevande barn", till exempel, är en acceptabel mottagarbeteckning. I själva verket säger de slutliga bestämmelserna om minimidistribution (RMD): "En utsedd förmånstagare behöver inte anges med namn i planen ... för att vara en utsedd förmånstagare så länge individen som ska vara förmånstagare kan identifieras ..." [Treas. Reg. § 1.401 (a) (9) -4, frågor och svar 1]. "Alla mina överlevande barn" uppfyller detta krav.

Beteckningen "alla mina barn" är också acceptabel; om ett av dina barn förut förfaller dig, ställer det emellertid frågan hur den personens andel ska hanteras. Om du vill att barnets andel ska gå till hans eller hennes arvingar, måste du göra det avsikt klart i din mottagarbeteckning. Detta kan åstadkommas genom att bifoga en anpassad mottagarbeteckning eller genom att inkludera en per stirpes-klausul.

Mottagarbeteckningar och din vilja

Många IRA-vårdnadshavare är inte villiga att acceptera mottagarbeteckningar av "enligt min vilja." I många fall beror motviljan på att testamentet behandlar tillgångar som ingår i en individs egendom, och ett pensionskonto inte anses vara en del av ett gods. Medan "enligt min vilja" inte är en allmänt accepterad beteckning, föreslår förordningen att den överensstämmer med federala riktlinjer. Innan du gör en sådan beteckning, ska du kontrollera med din IRA-vårdnadshavare. Även i fall där vårdnadshavaren accepterar en sådan benämning kanske den fortfarande inte ger det önskade resultatet.

Antag till exempel att du ger i din testament att dina IRA-tillgångar ska gå till din dotter. Hon kommer så småningom att få tillgångarna; hon kommer emellertid inte att behandlas som mottagaren av din IRA, och kommer därför inte att kunna dra fördel av de livslängdsalternativ som skulle ha varit tillgängliga för henne om hon hade varit den direkt utsedda mottagaren av IRA. Istället kommer IRA att behandlas som att den inte har någon utsedd stödmottagare eller en icke-person som mottagaren. (Mer information om detta finns i arvade pensionsplaner - Del 1: Alternativ för stödmottagare .)

Belopp istället för procent

Vissa individer vill se till att en utsedd mottagare får ett visst belopp. Mot detta syfte kan mottagarbeteckningar formuleras något som "80 000 dollar till Charlie och resten till John". Denna benämning kanske inte är en fråga för konton som vid IRA-ägarens död har saldon som är betydligt högre än det angivna beloppet men kan vara problematiskt för andra konton.

Antag till exempel att IRA-saldot som lämnades till Charlie och John var $ 100 000 när mottagarbeteckningen slutfördes. På grund av en förlust på investeringar och distributioner som gjorts för att uppfylla RMD-kravet är emellertid saldot vid IRA-ägarens död mindre än $ 80 000. Det kan tyckas som det enda alternativet är att ge Charlie återstående saldo, men om IRA-ägaren ville att John skulle få några av tillgångarna skulle de önskade resultaten inte uppnås. En mer effektiv mottagarbeteckning kan ha varit en som tilldelade varje mottagare en procentandel av tillgångarna eller inkluderade alternativa avsättningar om saldot skulle sjunka under ett angivet belopp.

Poängen

Innan du skickar in din mottagarbeteckning ska du kontakta din ekonomiska rådgivare, vårdnadshavare eller advokat för att avgöra om det kommer att ge de resultat du önskar. Om du redan har skickat in din mottagarbeteckning kan du fortfarande kontrollera dess status. Du bör inte anta att din IRA-vårdnadshavare kommer att underrätta dig om beteckningen är tvetydig eller inte uppfyller kraven. I de flesta fall märks problemet först efter att kontoägaren är död och mottagaren är redo att kräva tillgångarna. Genom att se till att din mottagarbeteckning är i god ordning hjälper du att se till att din mottagare kan komma åt tillgångarna när som helst