För tidig distribution
En för tidig distribution är all distribution som tas från ett individuellt pensionskonto (IRA), 401 (k) investeringskonto, uppskjuten livränta eller annan kvalificerad pensionssparande plan som betalas till en stödmottagare som är yngre än 59, 5 år gammal. Förtidiga utdelningar är föremål för en straff på 10% för tidig återkallelse av IRS som ett sätt att avskräcka sparare från att spendera sina pensionstillgångar för tidigt.
BREAKING NOWN för tidig distribution
Det finns flera fall där straffreglerna för förtidsspridning upphävs, till exempel för första gången husköpare, utbildningskostnader, medicinska utgifter och regel 72 (t), som säger att en skattebetalare kan ta IRA-uttag innan de är 59, 5, så länge de tar minst fem väsentligen lika periodiska betalningar (SEPP).
Undantag från för tidig utdelning
1997 antog kongressen skattelättnadslagen, som bland annat gjorde det möjligt för skattebetalarna att ta ut upp till 10 000 dollar från skattskyddade pensionskonton om dessa pengar används för att köpa ett hem för första gången. Amerikanska beslutsfattare var ivriga på 1990-talet att anta policyer som främjade husägande, eftersom de såg hembesök som det bästa sättet att främja ackumulering av välstånd. Sprängningen av fastighetsbubblan och miljarder dollar i besparingar som förlorats till följd av detta har ifrågasatt klokheten i denna politik, men många sådana skatteincitament för husägare kvarstår i skattekoden.
Studenter kan också ta ut medel tidigt från sina kvalificerade pensionskonton om de använder intäkterna för kvalificerade högre utbildningskostnader. Kvalificerade utgifter inkluderar undervisning, förnödenheter eller böcker som behövs för att delta i en ackrediterad institution för högre utbildning. Skattebetalarna kan inte använda medel som tas ut tidigt för levnadskostnader. Skattebetalarna kan också använda medel som de har tagit ut tidigt för medicinska kostnader. Du kan se en lista över medicinska utgifter som godkänts av IRS i publikation 502.
Regel 72 (t) är en annan populär strategi för att undvika IRS-uttagna avgifter för tidigt uttag. Regel 72 (t) hänvisar till avsnittet i skattekoden som befriar skattebetalarna från sådana avgifter om de får dessa betalningar i väsentlig lika periodisk betalning. Detta innebär att du måste ta ut dina medel i minst fem avbetalningar under fem år, vilket gör denna strategi mindre än idealisk för dem som behöver alla sina besparingar direkt.
Kongressen har skrivit i dessa undantag i skattekoden för att stödja skattebetalarnas beteende som den ser som i allmänintresse. Medan amerikanska beslutsfattare ser att främja pensionssparande som en av deras främsta prioriteringar, har de gjort undantag i fallet med nya husägare eller de som är överbelastade med utgifter relaterade till skolgång och sjukvård.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.