En grundare på filantropiska fordon

Letar du efter nya sätt att differentiera dig som rådgivare? Filantropi och välgörenhetsgivande är viktigt för många av dina klienter, men är inte högt upplagt för många rådgivare. Att hjälpa kunder att uppfylla sina välgörenhetsmål är inte bara rätt sak att göra, utan att hjälpa dem att göra det på rätt sätt kan lägga till betydande ekonomiskt värde.

Här är några saker att tänka på när du närmar dig en konversation om att ge med dina kunder.

Key Takeaways

• Välgörenhetsgivande är ett utmärkt sätt för individer att hjälpa goda syften och samtidigt minska sin skatteksponering.
• Det finns flera filantropiska fordon som finansiella rådgivare kan rekommendera till intresserade kunder.
• Att veta vilka typer av välgörenhetsgåvor som finns tillgängliga och hur man kan överföra dessa till kvalificerade organisationer är ett måste. Vi sammanfattar många av dessa nedan.

Typer av gåvor

Det finns ett antal fordon och tekniker som kan integreras i din klients fastighetsplan, men många kunder är fokuserade på hur de kan bidra medan de lever.

Kontanter

är den mest grundläggande donationen och är en som de flesta kunder är bekanta med. Som du vet innebär det att ge kontanter att skriva en check till välgörenhetsorganisationen eller annan skattekvalificerad organisation du väljer.

Uppskattade värdepapper

Gåvor av uppskattade andelar i enskilda aktier, fonder, ETF: er eller stängda fonder kan göras till kvalificerade organisationer. Efter att ha kontaktat organisationen direkt för att bekräfta att de är utrustade för att ta emot sådana gåvor, arbeta med din klient för att underlätta överföringen av aktierna från deras konto till organisationens mäklarkonto.

Detta kan vara en utmärkt lösning för kunder med mycket uppskattat innehav med låg bas. Din klient får skattemässig fördel av välgörenhetsbidraget baserat på marknadsvärdet på aktierna vid tidpunkten för bidraget. Han eller hon kommer inte heller att omfattas av de kapitalvinster de skulle ådra sig om säkerheten såldes direkt. Detta kan vara ett betydande belopp för värdepapper som har hållits under ett antal år med en extremt låg kostnadsbas.

Gåvor av annan egendom eller tillgångar

Kunder kan också välja att gåva icke-värdepapperiserade tillgångar. När det gäller fastigheter, aktier i ett privat företag, konst eller samlarföremål är tillgångens värde vid presenttidpunkten avdragsgill, liksom börsnoterade värdepapper. Liksom börsnoterade värdepapper kommer inte kunden att belastas med kapitalvinstskatt på grund av orealiserad uppskattning av dessa tillgångar.

Var dock medveten om att välgörenheten för att din klient väljer måste kunna ta dessa typer av tillgångar som gåvor. Det är bäst att samarbeta med din klient för att kontakta organisationen och bekräfta att så är fallet.

Generellt måste du då låta en tredje part göra en utvärdering av tillgången som ska doneras för att bestämma dess värde. En fördel med att donera dessa typer av tillgångar är att denna teknik kan ge likviditet utöver vad som kan finnas tillgängligt på marknaden.

Hur man ger

Att veta vad man ska ge är det första steget. Det andra är att förstå hur man effektivt passerar en kvalificerad gåva med de mest gynnsamma skattekonsekvenserna.

Ge direkt till organisationen

Direkta donationer är kanske den vanligaste formen för att ge. När en klients gåva av kontanter, värdepapper eller andra tillgångar görs direkt till organisationen, tar organisationen sedan kontanterna, eller värdet som realiseras från avyttringen av tillgångarna eller värdepapperen och sätter dessa pengar för att fungera i linje med dess uppdrag.

Donatorrådgivna fonder

Donator advised funds (DAF) är filantropiska fonder som är etablerade som offentliga välgörenhetsorganisationer. Många stora vårdnadshavare, som Charles Schwab och Fidelity, erbjuder en version av dessa fonder som tar givargåvor och investerar pengarna för givarnas räkning. Beroende på fonden kan givarna välja mellan investeringsalternativ som erbjuds av fonden eller låta pengarna investeras på ett sätt som föreslås av en rådgivare.

Donatorer kan vanligtvis utse mottagarna av sina donationer: de flesta välgörenhetsorganisationer är berättigade, förutsatt att de uppfyller IRS-krav. Även om de inte är lika direkt som en kontantgåva, tillåter DAF: s givare att gåva flera års värde av donationer samtidigt, och få kredit för gåvan i skatteändamål under donationsåret, men sprider sina donationer över ett antal år. Den mottagande organisationen drar nytta av varje uppskattning på investeringskontot. Detta gör det möjligt för kunder att "gruppera" avdrag i specifika år för att säkerställa att de kan specificera avdrag före ändringar i skattelagen. I vissa fall kan donatorrådgivna medel också acceptera icke-likvida tillgångar, vilket också ger en källa till likviditet för givarna.

Kvalificerade välgörenhetsfördelningar

Pensioneringskonton är inte ett filantropiskt fordon, men det finns ett sätt för kunder som är skyldiga att dela ut intäkter från deras IRA eller 401 (k) för att minimera skatten på deras nödvändiga minimidistributioner (RMD). Kunder som kan vara intresserade skulle utse hela eller en del av deras RMD till en valbar välgörenhetsorganisation.

Även om de inte skulle få ett avdrag för det donerade beloppet, reduceras detta belopp från den beskattningsbara delen av RMD. Gränsen för dessa distributioner är $ 100 000 per år.

Poängen

Att arbeta med dina kunder för att uppfylla sina välgörenhetsintentioner är en viktig tjänst att tillhandahålla som en del av den övergripande planerings- och rådgivningstjänsten du erbjuder. Välgörenhetsplanering kan också ge ekonomiska fördelar utöver tillfredsställelsen med att hjälpa andra för dina kunder.