Kvalificerad livränta
En kvalificerad livränta är en finansiell produkt som accepterar och odlar medel och finansieras med dollar före skatt. "Qualified" är en deskriptor som ges av Internal Revenue Service (IRS) för att indikera att livränta kan vara berättigad till skatteavdrag. Först när en distribution eller uttag görs är en kvalificerad livränta skattskyldig (som vanlig inkomst).
01:38Vad är en livränta?
Kvalificerad livränta
En kvalificerad livränta skiljer sig från en icke-kvalificerad livränta, som är en livränta som finansieras med dollar efter skatt. Insättningar i kvalificerade livräntor (vanligtvis dollar före skatt) resulterar i inkomstskatteavdrag. Utöver detta fungerar kvalificerade och icke-kvalificerade livränta på samma sätt. Medan utdelningar från en kvalificerad livränta beskattas som ordinarie inkomst, är utdelningar från en icke-kvalificerad livränta inte skattskyldiga i sin helhet. Kvalificerade livränta upprättas ofta av arbetsgivare för sina anställdas räkning som en del av en kvalificerad pensionsplan, såsom en förmånsbestämd plan, en 403 (b) pensionsplan eller ett individuellt pensionskonto (IRA). En livränta blir kvalificerad när den uppfyller vissa IRS-kriterier och följer lagstiftningsriktlinjer. I allmänhet är varje livränta som inte används för att finansiera en skatteförmånad pensionsplan eller IRA en icke-kvalificerad livränta.
Kvalificerad livränta mot icke-kvalificerad livränta
Det bästa sättet att definiera en kvalificerad livränta är att jämföra den med en icke-kvalificerad. Den största skillnaden är att kvalificerade livränta finansieras med pengar före skatt, medan icke-kvalificerade livräntor köps med pengar efter skatt. Med en icke-kvalificerad livränta är den största delen av en betalning en avkastning på kapital som inte beskattas, medan en mindre del är investeringsinkomster, som beskattas till vanliga inkomstnivåer snarare än kapitalvinsten. Vissa andra funktioner i icke-kvalificerade livräntor inkluderar:
- Icke-kvalificerade livränta uppskattas och växer skattefritt tills ett uttag görs eller annuiteras.
- Icke-kvalificerade livränta ger inte en kostnadsökning vid livrängeägarens död. uppskjuten inkomst kommer att beskattas som ordinarie inkomst till en förmånstagare som inte är en make.
- En överlevande make kan fortsätta en politik för att bevara skatteutsatt tillväxt.
- Livränta betraktas som en del av en egendom för skatteändamål.
Icke-kvalificerade livränta som köpts efter den 13 augusti 1982 beskattas enligt ett LIFO-protokoll för första gången. Det innebär att de första uttag sker från upplupen ränta, som beskattas som ordinarie inkomst. När denna ränta har beskattats fullt ut kommer återstående kapital / premie att fördelas skattefritt.
Regler för kvalificerade livränta täcks i IRS-publikation 575, Pension and Annuity Income.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.